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第一章 纳税申报概述 1

第一节 税法构成要素 1

一、纳税义务人 1

二、征税对象 2

三、税目 2

四、税率 2

五、纳税环节 3

六、纳税期限 3

七、纳税地点 4

八、减税免税 4

九、罚则 4

第二节 我国现行税法体系 4

一、我国现行税法体系 4

二、纳税人所纳税费举例 6

第三节 税款征收权 7

一、税收执法管理权限的划分 7

二、税务机构设置 7

三、税收征收管理范围划分 8

四、中央政府与地方政府税收收入划分 9

第四节 税收征收管理权利和义务的设定 9

一、税务机关和税务人员的权利和义务 10

二、纳税人、扣缴义务人的权利和义务 10

三、地方各级人民政府、有关部门和单位的权利和义务 11

第五节 纳税申报管理 11

一、纳税申报的对象 11

二、纳税申报的内容 11

三、纳税申报的期限 12

四、纳税申报的要求 12

五、纳税申报的方式 12

六、延期申报管理 13

七、监督检查纳税申报存在的问题 13

第六节 税款征收 14

一、税款征收的原则 14

二、税款征收的方式 16

三、税款征收制度 16

第七节 税务检查 23

一、税务检查的形式 23

二、税务检查的方法 23

三、税务检查的职责 25

第二章 纳税申报实例操作 26

第一节 增值税纳税申报 26

一、征税机关 26

二、征缴方法 26

三、增值税一般纳税人纳税申报实例操作 26

四、增值税小规模纳税人纳税申报实例操作 45

第二节 消费税纳税申报 48

一、征税机关 48

二、征缴方法 48

三、消费税纳税申报实例操作 48

第三节 营业税纳税申报 52

一、征税机关 52

二、征缴方法 52

三、营业税纳税申报实例操作 52

第四节 城市维护建设税纳税申报 54

一、征税机关 54

二、城市维护建设税纳税申报实例操作 55

第五节 关税纳税申报 57

一、关税缴纳 57

二、征税机关 57

三、关税计征方法 57

四、关税计算程序 58

五、关税纳税申报实例操作 58

第六节 资源税纳税申报 61

一、征税机关 61

二、征缴方法 61

三、资源税纳税申报实例操作 61

第七节 土地增值税纳税申报 63

一、征税机关 63

二、征缴方法 63

三、土地增值税纳税申报实例操作 63

第八节 城镇土地使用税纳税申报 70

一、征税机关 70

二、征缴方法 70

三、城镇土地使用税纳税申报实例操作 70

第九节 房产税纳税申报 73

一、征缴方法 73

二、房产税纳税申报实例操作 73

第十节 车船税纳税申报 76

一、征缴方法 76

二、车船税纳税申报实例操作 76

第十一节 印花税纳税申报 78

一、纳税办法 78

二、印花税纳税申报实例操作 79

第十二节 契税纳税申报 82

一、征收机关 82

二、契税纳税申报实例操作 82

第十三节 企业所得税纳税申报 84

一、征税机关 84

二、征缴方法 85

三、企业所得税纳税申报实例操作 85

第十四节 个人所得税纳税申报 130

一、征税机关 130

二、纳税办法 130

三、自行纳税申报实例操作 131

四、代扣代缴纳税申报实例操作 141

第三章 《纳税申报实务》实训指导 145

一、实训的性质和目的 145

二、实训的任务和内容 145

三、实训的步骤和要求 155

四、与实训有关的专业知识 156

五、思考题 156

六、参考资料 157

七、考核方式 157

八、实训所需耗材 157

参考文献 158

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