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第一节 税法概述 1

第一章 税法基本原理 1

第二节 税法的制定 6

第三节 税法的构成要素 9

复习思考题 15

第二章 增值税法 17

第一节 纳税义务人与征税范围 18

第二节 税率 21

第三节 应纳税额的确定 22

第四节 出口货物退（免）税 46

第五节 增值税专用发票的使用和管理 51

第六节 纳税申报及缴纳 55

复习思考题 59

第一节 纳税义务人与征税范围 64

第三章 消费税法 64

第二节 税率 65

第三节 应纳税额的确定 68

第四节 进口应税消费品应纳税额的计算 76

第五节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 79

第六节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 84

第七节 综合案例分析 88

第八节 出口应税消费品退（免）税 91

第九节 纳税申报及缴纳 94

复习思考题 97

第四章 营业税法 102

第一节 纳税义务人和征税范围、税率 102

第二节 应纳税额的计算 105

第三节 税收优惠 109

第四节 纳税申报及缴纳 111

复习思考题 112

第五章 关税法 116

第一节 征税范围与纳税义务人 117

第二节 税目和税率 117

第三节 应纳税额的确定 121

第四节 纳税申报及缴纳 128

复习思考题 131

第六章 城市维护建设税法 134

第一节 城市维护建设税的概述 134

第二节 应纳城市维护建设税额的确定 136

第三节 教育费附加的有关规定 137

第四节 纳税申报及缴纳 139

复习思考题 140

第七章 企业所得税法 143

第一节 纳税义务人与征税范围 143

第二节 税率 144

第三节 应纳税所得额的确定 145

第四节 资产的税务处理 163

第五节 税收优惠 166

第六节 应纳税额的计算 168

第七节 纳税申报及缴纳 179

复习思考题 183

第八章 外商投资企业和外国企业所得税法 188

第一节 纳税义务人与征税范围 189

第二节 税率 191

第三节 应纳税所得额的确定 192

第四节 资产的税务处理 200

第五节 税收优惠 203

第六节 应纳税额的计算 212

第七节 纳税申报及缴纳 220

复习思考题 223

第九章 个人所得税法 228

第一节 纳税义务人、征税对象 229

第二节 税率和应纳税所得额的计算 231

第三节 境外所得的税额扣除 241

第四节 税收优惠 242

第五节 综合案例分析 244

第六节 纳税申报及缴纳 246

复习思考题 248

第一节 纳税义务人与征税范围 252

第十章 资源税法 252

第二节 税额 254

第三节 应纳税额的确定 255

第四节 纳税申报及缴纳 258

复习思考题 260

第十一章 土地增值税法 263

第一节 纳税义务人和征税范围 263

第二节 土地增值税额的计算 265

第三节 土地增值税的税收优惠 268

第四节 土地增值税的征收管理 269

复习思考题 270

第十二章 房产税法 273

第一节 征税范围与纳税义务人 273

第二节 应纳税额的确定 275

第三节 纳税申报及缴纳 281

复习思考题 282

第十三章 契税法 285

第一节 征税对象与纳税义务人、税率 285

第二节 应纳税额的计算 286

第三节 税收优惠 286

第四节 纳税申报及缴纳 287

复习思考题 287

第十四章 印花税法 289

第一节 纳税义务人、征税范围及税率 289

第二节 应纳税额的计算 292

第三节 减免税与征收管理 293

复习思考题 295

第一节 概述 297

第十五章 税收征收管理法 297

第二节 税务管理 299

第三节 税款征收 302

第四节 税务检查 306

第五节 法律责任 307

第六节 综合案例分析 311

复习思考题 314

第十六章 税务行政法制 318

第一节 税务行政处罚 318

第二节 税务行政复议 320

第三节 税务行政诉讼 323

第四节 税务行政赔偿 326

第五节 综合案例分析 329

复习思考题 331

参考文献 334

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