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出纳基础工作 3

出纳的基本要求 3

如何接手出纳工作 4

交接准备 5

交接阶段 11

出纳日常工作 14

资金方面 14

往来结算 17

工资方面 18

保险柜的使用 19

保险柜钥匙的配备 20

保险柜的开启 20

保险柜密码 21

财物的保管 21

保险柜的维护 22

保险柜被盗的处理 22

鉴别假钞 23

假人民币有哪些种类 23

识别假币的简便方法 24

发现假币如何处理 24

去银行办理存款业务发现假币如何处理 25

损伤、残缺人民币怎样处理 25

原始凭证 26

如何取得原始凭证 27

原始凭证包括哪些主要内容 27

原始凭证的要求 27

原始凭证复核的内容 30

有问题的原始凭证怎样处理 34

从外单位取得的原始凭证遗失怎样处理 35

普通发票的真伪鉴别 36

普通发票的特征 36

鉴别新版发票真假的两种方法 37

鉴别真假有奖发票 37

数字书写要求 39

记账凭证 41

如何填写记账凭证的日期 41

如何计算原始凭证的张数 41

记账凭证张数计算的原则 42

如何处理记账凭证的附件 42

出纳日记账的一般要求 43

出纳日记账的基本格式 44

登记出纳日记账的基本工作流程 45

如何登记出纳日记账 45

过次页和承前页 47

特殊记账要求 48

登记发生错误的处理 48

定期打印 49

怎样查找记账错误 49

顺查法的具体操作 50

逆查法的具体操作 50

抽查法 51

偶合法 51

漏记的查找 51

重记的查找 51

记反账的查找 51

错反账的查找 52

错记账的查找 52

划线更正法 54

记账错误的处理 54

红字更正法 55

补充登记法 56

现金结算 57

现金保管 57

现金管理的基本原则 57

现金保管制度的内容 58

收现金的一般程序 59

现金收款的内容 59

应该收多少现金 59

收款时的注意事项 60

如何办理现金交存手续 61

办理现金交存的程序 61

现金交款单的购买与填写 62

到银行取现的一般程序 63

现金支票填写要求 63

现金支付 63

出纳报销各项费用的现金来源 63

现金支票的填写 64

现金支票正面的填写 65

现金支票背面的填写 66

现金开支范围 66

支付现金常用的单据格式 67

办理现金支付业务的程序 68

日清月结的工作要求 69

如何登记现金日记账 70

现金盘点 71

长款的处理 71

短款的处理 71

现金日报表的填写 72

发生差错如何处理 73

银行结算 75

银行结算的主要内容 75

办理银行结算需要交纳的费用 75

银行结算凭证 75

向银行领购各种结算凭证的程序 75

什么是银行结算凭证 77

银行结算凭证的基本内容 77

填写银行结算凭证的基本要求 77

银行账户管理基本原则 78

基本存款账户 78

开立基本存款账户所需的证明文件 78

银行账户分类 78

银行账户管理 78

基本存款账户开立的程序 79

印鉴卡片 79

怎样开设一般存款账户 79

怎样开设临时存款账户 80

怎样开设专用存款账户 81

怎样办理银行账户变更、撤销和合并、迁移 81

怎样使用和管理银行账户 82

银行结算原则、纪律和责任 83

银行结算原则 83

银行结算纪律 84

银行结算责任 85

我国银行国内结算主要方式概述 86

通过银行收取款项 89

通过银行收取款项的方式 89

支票的样式 90

收取支票 90

支票使用的注意事项 91

收到支票后的工作程序 92

填写进账单的注意事项 93

收取银行本票 94

银行本票的样式 94

收到银行本票后的工作程序 95

银行本票的背书转让 96

银行本票的保管 97

收取银行汇票 97

银行汇票的样式 97

收到银行汇票后的工作程序 99

采用汇兑收款方式 100

商业汇票的样式 101

收取商业汇票 101

收到商业汇票后的工作程序 103

商业汇票的贴现 105

委托收款结算的基本步骤 107

异地托收承付结算方式 108

托收手续 108

重办托收的理由 109

注意事项 110

通过银行支付款项 111

支付款项的程序 111

通过银行支付款项的方式 112

支票结算 112

支票流转程序图示 112

支票的购买 113

支票购、用、存登记 114

转账支票填写 115

开出支票应办理的手续 115

转账支票存根填写 116

银行退票和罚款 116

支票遗失的处理 116

印鉴的更换 118

银行本票结算 119

银行本票流转程序图示 119

申请 119

银行本票的签发 120

银行本票的退款 120

银行汇兑结算 121

银行汇票结算 122

银行汇票流转程序图示 122

银行汇票结算应办理的手续 123

银行汇票的退款 124

银行汇票的背书、兑付、拒付 125

银行汇票的保管与丢失处理 126

商业汇票结算 127

银行承兑汇票流转程序图示 127

银行承兑汇票的签发与兑付 128

商业承兑汇票流转程序图示 130

商业承兑汇票的签发与兑付 130

委托收款结算 131

委托收款结算中拒付与无款支付的处理 132

拒绝付款 132

无款支付 133

异地托收承付结算 134

承付手续 134

逾期付款 135

部分付款和无款支付 135

拒付 137

办理拒付的程序 138

应注意的问题 139

信用卡 140

使用范围 140

申领方法 140

管理办法 140

需注意的问题 140

银行存款余额查询 141

银行存款日报表的编制 141

未达账项管理 143

编制银行存款余额调节表 143

外币存款 144

外汇结算 144

未达账项的管理 144

外汇专户存款 146

对外贸易的结算方式 146

记账结算 146

汇款结算 146

如何办理国内外汇汇款 147

办理要求 147

如何办理电汇出国外的汇款手续 147

托收结算 147

托收（进口部分） 147

托收（出口部分） 148

出口托收拒付如何处理 149

信用证结算 149

电话银行服务号 150

电话银行 150

电话银行的开通 151

电话银行的使用步骤（以招商银行为例） 151

网上银行 152

使用网上银行的条件 152

如何申请网上银行的有关服务项目 152

企业操作员证书、证书密码挂失 153

常用网上银行办理的业务 153

网上银行操作程序 153

查询业务 155

查询银行余额 155

查询交易明细 155

回单查询 156

网上结算 157

电子对账单查询 157

批量收款 158

付款业务 158

单笔付款 158

批量付款 159

单笔付款查询 159

批量付款查询 160

跨行付款查询 160

集团理财 161

逐笔资金调拨 161

批量资金调拨 162

附录 163

现金管理暂行条例 163

现金管理暂行条例实施细则 168

银行账户管理办法 175

中华人民共和国票据法 181

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