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第一篇　出纳业务基础 3

第一章　出纳概述 3

第一节　出纳的涵义、特点与意义 3

第二节　出纳工作的组织 9

第三节　出纳工作的内容和方法 11

第二章　出纳人员 19

第一节　出纳人员的素质 19

第二节　出纳人员的工作权限和岗位责任 22

第三节　出纳人员的职业道德 26

第三章 出纳会计基础 28

第一节　出纳会计对象和会计要素 28

第二节　会计科目、会计账户和复式记账 31

第三节　会计凭证 35

第四节　会计账簿 44

第四章　出纳账证 47

第一节　出纳日记账 47

第二节　出纳报告 60

第二篇　现金业务 65

第五章　现金结算与现金管理 65

第一节　现金结算与现金管理概述 65

第二节　现金管理制度 67

第三节　单位内部现金管理制度 77

第四节　手工点钞技术和防伪技术 85

第六章　现金业务的办理 93

第一节　现金收款业务 93

第二节　现金付款业务 107

第三篇　银行业务 123

第七章　银行存款管理制度 123

第一节　银行存款及其管理概述 123

第二节　银行存款账户管理 125

第三节　银行存款核算管理 133

第四节　单位银行存款内部控制 135

第八章　银行结算概述 141

第一节　银行结算及其作用 141

第二节　银行结算原则与纪律 143

第三节　银行结算方式 144

第四节　银行结算起点与收费 145

第五节　票据与银行结算凭证 149

第九章　银行汇票结算业务 162

第一节　汇票 162

第二节　银行汇票结算 172

第三节　商业汇票结算 183

第十章　银行本票结算业务 194

第十一章　银行支票结算业务 202

第十二章　银行委托收款结算业务 217

第十三章　银行托收承付结算业务 226

第十四章　银行汇兑结算业务 238

第十五章　银行信用卡结算业务 245

第十六章　银行出纳业务 255

第十七章　银行借款处理 266

第十八章　银行利息处理 290

第十九章　银行存款日记账 303

第四篇　有价证券业务 311

第二十章　有价证券核算 311

第一节　有价证券及其管理 311

第二节　短期有价证券投资 315

第三节　长期有价证券投资 319

第五篇　外汇业务 331

第二十一章　外汇管理 331

第一节　外汇与汇率 331

第二节　外汇管理制度 337

第三节　外汇账户管理 344

第四节　外汇业务核算 347

第二十二章　国际结算方式 357

第一节　国际结算概述 357

第二节　汇款 359

第三节　托收 364

第四节　信用证 370

第五节　保函 376

第六篇　出纳后期工作 383

第二十三章　出纳资料归档和出纳工作交接 383

第一节　出纳资料归档 383

第二节　出纳工作交接 386

参考文献 390

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