内部控制学 第3版PDF格式文档图书下载

第一章 内部控制发展概述 1

第一节 内部控制的历史演进 3

第二节 建立和实施内部控制的现实意义 16

第三节 我国内部控制的相关法规 22

第二章 内部控制的基本理论 37

第一节 内部控制的定义与本质 39

第二节 内部控制的目标与类型 45

第三节 内部控制的对象与要素 55

第四节 内部控制的原则与局限性 60

第三章 内部环境 67

第一节 组织架构 70

第二节 发展战略 78

第三节 人力资源 84

第四节 社会责任 91

第五节 企业文化 96

第四章 风险评估 103

第一节 风险概述 106

第二节 目标设定 109

第三节 风险识别 115

第四节 风险分析 120

第五节 风险应对 127

第五章 控制活动 135

第一节 不相容职务分离控制 139

第二节 授权审批控制 143

第三节 会计系统控制 149

第四节 财产保护控制 152

第五节 预算控制 156

第六节 运营分析控制 166

第七节 绩效考评控制 171

第六章 信息与沟通 185

第一节 信息 187

第二节 沟通 193

第三节 信息技术与信息系统 203

第七章 内部监督 211

第一节 内部监督概述 213

第二节 内部监督程序与方式 220

第三节 内部控制缺陷认定与内部控制评价报告 226

主要参考文献 240

附录 企业内部控制基本规范 242

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