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第一章 内部控制的产生与发展 1

第一节 内部控制的产生 1

第二节 内部控制的发展 15

第三节 内部控制的学科属性 23

案例分析 31

思考题 32

第二章 内部控制的目标、原则与方法 33

第一节 内部控制的目标 33

第二节　内部控制的原则 36

第三节 内部控制的方法 40

第四节 内部控制制度的设计 56

案例分析 62

思考题 64

第三章　资金控制 65

第一节　资金内部控制概述 65

第二节　岗位分工及授权批准 67

第三节　现金与银行存款的内部控制 75

第四节　票据与印章的管理 86

第五节　监督与检查 90

案例分析 91

思考题 93

第四章　销售控制 94

第一节　销售与收款内部控制概述 94

第二节 岗位分工与授权批准 95

第三节　销售和发货控制 100

第四节　收款控制 111

第五节　监督与检查 120

案例分析 121

思考题 123

第五章　采购控制 124

第一节　岗位设立与工作职责 124

第二节　请购与审批控制 130

第三节　采购与验收控制 134

第四节　付款控制 138

第五节　监督与检查 143

案例分析 144

思考题 146

第六章　存货控制 147

第一节　岗位设立与工作职责 147

第二节　存货的取得、验收与入库控制 150

第三节　存货仓储与保管控制 154

第四节　存货领用、发出与处置控制 169

第五节　监督与检查 172

案例分析 173

思考题 176

第七章　成本费用控制 177

第一节　成本费用控制概述 177

第二节 岗位设立与工作职责 178

第三节　成本费用支出控制 179

第四节　监督与检查 194

案例分析 195

思考题 205

第八章　预算控制 206

第一节　岗位设立与工作职责 206

第二节　预算编制控制 209

第三节　预算执行控制 214

第四节　预算调整控制 217

第五节　预算分析与考核 221

第六节　监督与检查 229

案例分析 232

思考题 238

第九章　工程项目控制 239

第一节　岗位设立与工作职责 239

第二节　项目投资决策 244

第三节　概预算控制 256

第四节　价款支付控制 262

第五节　竣工决算控制 266

第六节　监督与检查 271

思考题 273

第十章 固定资产控制 274

第一节　岗位设立与工作职责 274

第二节 固定资产使用与保管控制 278

第三节　固定资产处置控制 288

第四节　监督与检查 293

思考题 294

第十一章　对外投资控制 295

第一节　对外投资的含义与控制依据 295

第二节 岗位设立与工作职责 296

第三节　投资决策控制 304

第四节　资产投出控制 307

第五节　对外投资处置的控制 313

第六节　监督与检查 316

案例分析 319

思考题 321

第十二章　筹资控制 322

第一节　筹资控制的目标与内容 322

第二节　岗位分工与授权批准 325

第三节　筹资决策的内部控制 329

第四节　筹资决策执行的控制 336

第五节　筹资偿付的控制 340

第六节　监督与检查 343

案例分析 345

思考题 346

第十三章　担保控制 347

第一节　岗位设立与工作职责 347

第二节　担保评估与审批控制 351

第三节　担保业务的控制要点 355

第四节　监督与检查 359

案例分析 360

思考题 369

第十四章 内部控制评价 370

第一节　内部控制评价的意义 370

第二节 内部控制评价的主体 372

第三节 内部控制评价的内容 375

第四节 内部控制评价的程序与方法 383

案例分析 396

思考题 400

第十五章 内部控制信息披露 401

第一节 内部控制信息披露的理论基础 401

第二节 中美内部控制信息披露规范的比较与借鉴 410

第三节　我国上市公司内部控制信息披露的现状分析 415

思考题 421

参考文献 422

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