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第一章 内部控制的基本理论与方法 1

第一节 内部控制的概念 1

第二节 内部控制的目标 7

第三节 内部控制的要素 10

第四节 内部控制程序 12

第五节 内部控制方法 16

第六节 内部控制设计步骤与方法 24

第七节 内部控制评价程序与方法 37

第八节 单位内部对内部控制的评价 51

第九节 会计事务所对内部控制的审计 55

第二章 内部环境控制设计 66

第一节 组织架构控制设计 66

第二节 发展战略控制设计 72

第三节 人力资源控制设计 81

第四节 社会责任控制设计 88

第五节 企业文化控制设计 91

第三章 业务经营控制设计 97

第一节 资金活动控制设计 97

第二节 采购业务控制设计 124

第三节 资产管理控制设计 133

第四节 销售业务控制设计 145

第五节 研究与开发控制设计 152

第六节 工程项目控制设计 158

第七节 担保业务控制设计 176

第八节 业务外包控制设计 185

第九节 财务报告控制设计 194

第四章 业务管理控制设计 210

第一节 全面预算控制设计 210

第二节 合同管理控制设计 222

第三节 内部信息传递控制设计 231

第四节 信息系统控制设计 238

第五章 内部控制五要素评价 253

第一节 控制环境评价与审计 253

第二节 目标风险评估的评价与审计 262

第三节 控制活动评价与审计 268

第四节 资讯与沟通评价与审计 274

第五节 监督评价与审计 277

第六章 内部控制业务活动评价与审计 282

第一节 内部环境控制活动评价与审计的要点 282

第二节 业务经营控制活动评价与审计要点 286

第三节 业务管理控制活动评价与审计 297

后记 302

参考文献 303

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