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上篇 内部控制架构 3

第一章 内部控制基本理论 3

第一节 内部控制的概念 3

第二节 内部控制的演进 6

第三节 内部控制的地位 12

第四节 内部控制的原理 20

第五节 内部控制的功能与作用 27

第六节 内部控制的特征与特质 30

第二章 内部控制目标与要素 39

第一节 内部控制的目标 39

第二节 内部控制的要素 45

第三节 控制环境 54

第四节 风险评估 59

第五节 控制活动 67

第六节 资讯与沟通 71

第七节 监督 75

第八节 内部控制种类与类型 80

第三章 内部控制程序与方法 88

第一节 内部控制程序 88

第二节 内部控制方法 91

第三节 内部控制的标准 98

第四章 内部控制建立与实施 103

第一节 内部控制的组织 103

第二节 内部控制的责任 109

第三节 内部控制的建立 115

第四节 内部控制的实施 120

中篇 内部控制设计 125

第五章 内部控制基础设计 125

第一节 内控制度含义与特征 125

第二节 内控制度设计原则 127

第三节 内控制度设计方法 130

第四节 内部牵制组织设计 136

第五节 内部制度文件设计 141

第六节 小型单位内控制度设计 149

第六章 内部环境控制设计 156

第一节 组织架构控制设计 156

第二节 发展战略控制设计 167

第三节 人力资源控制设计 176

第四节 社会责任控制设计 183

第五节 企业文化控制设计 185

第七章 业务经营控制设计 190

第一节 资金活动控制设计 190

第二节 采购业务控制设计 209

第三节 资产管理控制设计 217

第四节 生产与成本控制设计 230

第五节 销售业务控制设计 243

第六节 研究与开发控制设计 259

第七节 工程项目控制设计 263

第八节 担保业务控制设计 277

第九节 业务外包控制设计 283

第十节 财务报告控制设计 289

第八章 业务管理控制设计 302

第一节 全面预算控制设计 302

第二节 合同管理控制设计 311

第三节 内部信息传递控制设计 318

第四节 信息系统控制设计 323

下篇 内部控制评价 337

第九章 内部控制评价方式与方法 337

第一节 内部控制评价步骤 337

第二节 内部控制评价方法 346

第三节 内部控制自我评价 361

第四节 内部控制风险评估 366

第五节 我国内部控制评价 374

第六节 我国内部控制审计 377

第十章 内部控制五要素评价 386

第一节 五要素评估工具 386

第二节 控制环境评估 394

第三节 目标风险评估 401

第四节 控制活动评价 406

第五节 资讯与沟通评价 410

第六节 监督评价 413

第十一章 内部控制业务活动评价 416

第一节 内部环境控制活动评价的要点 416

第二节 业务经营控制活动评价要点 419

第三节 业务管理控制活动评价要点 427

参考文献 431

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