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第一章 证券投资基金概述 1

第一节 证券投资基金的含义和基本特征 1

一、证券投资基金的含义 1

二、证券投资基金的基本特征 5

第二节 证券投资基金的起源和发展 6

一、证券投资基金的起源阶段 6

二、证券投资基金的发展阶段 7

三、证券投资基金的成熟阶段 8

四、我国证券投资基金的发展历程 9

五、证券投资基金发展的原因分析 11

第三节 证券投资基金的功能 12

一、转化投资功能 12

二、专业理财功能 13

三、优化投资结构功能 13

四、分散风险功能 14

本章小结 14

重要概念 16

复习思考题 16

第二章 证券投资基金分类 17

第一节 按组织形式分类的证券投资基金 17

一、公司型基金 17

二、契约型基金 18

三、公司型基金和契约型基金的比较 19

第二节 按可否赎回分类的证券投资基金 19

一、封闭式基金 19

二、开放式基金 20

三、封闭式基金与开放式基金的比较 26

第三节 按投资风格分类的证券投资基金 27

一、证券投资基金的投资风格 27

二、按投资风格分类的证券投资基金 28

第四节 按投资对象分类的证券投资基金 29

一、股票基金 29

二、债券基金 30

三、货币市场基金 31

四、混合型基金 33

第五节 按资金募集方式分类的证券投资基金 34

一、公募基金 34

二、私募基金 34

三、公募基金与私募基金的比较 35

第六节 证券投资基金的其他类型 35

一、伞型基金 35

二、保本基金 36

三、对冲基金 37

四、基金中的基金 37

五、国内基金、国际基金、海外基金和离岸基金 37

本章小结 38

重要概念 40

复习思考题 40

第三章 证券投资基金当事人 41

第一节 基金发起人 41

一、基金发起人及其任职条件 41

二、基金发起人的职责 41

三、发起人协议书 42

第二节 基金管理人 43

一、基金管理人的定义 43

二、基金管理人的任职条件 43

三、基金管理人的职责 44

四、基金管理人的更换 45

五、基金管理人的禁止行为 45

六、基金管理公司的治理结构 46

七、基金管理人的内部组织结构 46

八、基金管理公司的内部控制 47

第三节 基金托管人 48

一、基金托管人的定义 48

二、基金托管人的任职条件 48

三、基金托管人的职责 49

四、基金托管人的更换 50

五、基金托管人的禁止行为 51

六、基金财产的保管与清算 51

七、基金托管人对投资运作的监督 52

八、基金托管人的内部控制 53

第四节 基金持有人 53

一、基金持有人的定义 53

二、基金持有人的权利和义务 54

三、基金持有人大会 55

第五节 基金当事人之间的关系 56

一、基金持有人与基金管理人的关系 56

二、基金管理人与基金托管人的关系 56

三、基金持有人与基金托管人的关系 57

本章小结 57

重要概念 58

复习思考题 58

第四章 证券投资基金的运行 59

第一节 基金管理公司的设立 59

一、内资基金管理公司的设立规则 59

二、外资参股基金管理公司的设立规则 60

第二节 证券投资基金的发行 62

一、证券投资基金发行管理制度 62

二、封闭式基金的发行 63

三、开放式基金的发行 64

第三节 基金上市交易 65

一、封闭式基金的上市交易 65

二、开放式基金的申购与赎回 67

第四节 证券投资基金的终止与清算 70

一、封闭式基金的终止 70

二、开放式基金的终止 71

三、基金清算 71

本章小结 71

重要概念 73

复习思考题 73

第五章 基金的市场营销 74

第一节 基金营销概述 74

一、基金营销的含义和特点 74

二、基金营销的内容 75

第二节 基金营销渠道与营销手段 79

一、我国的基金营销渠道 79

二、基金促销手段 82

第三节 客户服务 83

一、电话服务中心 83

二、邮寄服务 83

三、自动传真、电子信箱与手机短信 84

四、“一对一”专人服务 84

五、互联网的应用 84

六、媒体宣传 84

七、推介会 84

第四节 基金销售活动规范 84

一、基金销售机构的资格条件 85

二、基金销售机构的职责 86

三、基金销售行为规范 86

四、基金销售宣传规范 87

五、基金销售费用规范 87

本章小结 87

重要概念 88

复习思考题 88

第六章 证券投资基金投资管理 89

第一节 基金投资的过程、原则和范围 89

一、基金投资过程 89

二、基金投资管理原则 90

三、基金投资的范围 91

第二节 基金投资组合与绩效评估 92

一、现代证券投资组合理论概述 92

二、马柯维茨的均值－方差理论 92

三、资本资产定价模型 93

四、基金投资策略 96

五、基金资产配置 97

六、绩效评估 103

本章小结 105

重要概念 106

复习思考题 106

第七章 证券投资基金的估值、费用、税收及收益分配 107

第一节 基金估值 107

一、基金资产净值 107

二、基金资产估值 108

第二节 基金费用 110

一、基金持有人费用 110

二、基金运营费用 111

第三节 基金税收 113

一、基金的纳税对象和纳税形式 113

二、美国共同基金税收 114

三、日本基金税收政策 114

四、中国台湾地区基金税收政策 115

五、我国证券投资基金的税收政策 115

六、我国基金税收政策前瞻 116

第四节 基金的收益与分配 116

一、基金收益的构成 117

二、基金收益的分配 118

三、其他国家和地区基金收益分配政策 121

本章小结 123

重要概念 124

复习思考题 124

第八章 基金核算 125

第一节 基金核算概述 125

一、基金会计核算的基本前提 125

二、基金会计核算的一般原则 126

三、基金会计核算的特点 126

第二节 基金资产、负债和所有者权益 127

一、基金资产 127

二、基金负债 132

三、所有者权益 135

第三节 基金收入、费用和利润 137

一、基金收入 137

二、基金费用 138

三、以前年度损益调整 139

四、利润 139

第四节 基金财务报告 139

一、基金资产负债表 140

二、基金经营业绩表 142

三、基金收益分配表 144

四、基金净值变动表 145

五、基金资产净值周报表 146

六、基金主要财务分析指标 147

七、基金财务风险控制 148

本章小结 149

重要概念 150

复习思考题 150

第九章 证券投资基金的信息披露 152

第一节 基金信息披露概述 152

一、信息披露的含义 152

二、信息披露的目的 152

三、信息披露的原则 152

四、信息披露的要求 153

第二节 基金信息披露的法律规范 153

一、信息披露的义务人 153

二、信息披露的监管人 154

三、必须披露的主要信息 154

四、信息披露的法律体系 154

五、基金信息披露的禁止行为 155

第三节 基金募集的信息披露 155

一、基金合同 155

二、基金招募说明书 156

三、基金托管协议 158

四、上市交易公告书 158

第四节 基金日常管理信息披露 160

一、年度报告 161

二、半年度报告 164

三、季度报告 166

四、基金临时信息披露 168

本章小结 169

重要概念 171

复习思考题 171

第十章 证券投资基金监管 172

第一节 证券投资基金监管概述 172

一、基金监管的内涵 172

二、基金监管的意义 172

三、基金监管的目标 172

四、基金监管的原则 173

五、基金监管的对象 174

第二节 证券投资基金监管法律体系 176

一、基金监管机构体系 176

二、基金监管手段 178

三、基金监管的法律体系 179

第三节 我国对证券投资基金的监管 180

一、对基金管理公司的监管 180

二、对基金托管人的监管 182

三、对基金行业高级管理人员的监管 182

四、对投资基金行为的监管 184

五、监管方法 185

本章小结 185

重要概念 186

复习思考题 186

第十一章 基金投资者投资选择与投资策略 187

第一节 基金投资的决策过程 187

一、确立基金投资的原则 187

二、确立投资目标 188

三、认清投资风险 188

四、明确投资对象 189

五、把握投资时机 190

第二节 基金投资选择 190

一、基金管理公司的选择 190

二、基金经理的选择 191

三、基金业绩的选择 192

四、基金资产配置的选择 193

五、基金资产规模的选择 194

六、基金管理费用的选择 195

七、投资时机的选择 195

第三节 基金投资的操作策略 196

一、固定比例投资策略 197

二、成本摊平投资策略 197

三、顺势操作投资策略 197

四、适时进出操作投资策略 197

五、反向操作投资策略 198

第四节 基金投资常见的误区 198

一、基金分红误区 198

二、基金净值误区 199

三、基金投资观念误区 200

四、基金投资组合误区 201

五、基金操作误区 201

本章小结 202

重要概念 203

复习思考题 203

参考文献 205

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