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第一章 导论 1

第一节 概念和范畴 1

一、概念的界定 1

二、有关范畴的说明 5

第二节 研究动因与研究对象、范围 6

第三节 国内外研究进展 8

一、国外研究动态 8

二、国内研究现状 11

第四节 研究思路、内容和方法 14

一、研究思路与内容 14

二、研究方法 15

第五节 理论创新及理论展望 15

一、理论创新 15

二、理论展望 16

第二章 企业并购动机理论 18

第一节 企业并购的类型 18

第二节 企业并购动机的经济学分析 20

一、马克思资本集中理论隐含的企业并购理论 20

二、古典经济学对并购动机的解释 21

三、新制度经济学对企业并购动机的解释 22

四、简要评述 26

第三节 企业并购动机的管理学分析 27

一、协同效应理论 27

二、控制权增效理论 32

三、价值创造理论 36

四、其他理论观点 36

第四节 转轨期中国企业兼并的特殊动机理论 39

一、兼并是消除亏损的一种机制 39

二、兼并是一种对破产的替代机制 40

三、兼并是实施大企业、大集团战略的需要 41

四、兼并与国有资产重组 42

五、本章小结 42

第三章 西方企业并购实践 44

第一节 前四次企业并购浪潮简述 44

一、第一次企业并购浪潮 44

二、第二次企业并购浪潮 45

三、第三次企业并购浪潮 46

四、第四次企业并购浪潮 48

第二节 第五次企业并购浪潮及其特征 49

一、第五次企业并购浪潮 49

二、第五次企业并购浪潮的特征 50

第三节 国外企业并购的启示 63

一、利用企业兼并不失时机地进行经济结构的调整 64

二、进行强强联合，形成一批具有国际实力的世界级企业集团 65

三、加速发展我国第三产业，尤其是培育和发展高科技产业 66

四、充分发挥政府在企业兼并中的作用 67

五、本章小结 68

第四章 我国企业并购的产业分布及其演变趋势 69

第一节 并购与产业结构和经济增长的关系 70

一、并购与产业结构和经济增长之间的关系 70

二、并购与经济增长模型 73

第二节 我国企业并购的产业分布格局 79

一、国内企业并购的产业格局分布 79

二、外资企业并购的产业格局分布 81

第三节 我国企业并购产业分布格局演变趋势 83

一、我国企业并购产业布局变化的特点 84

二、我国企业并购的国际化战略与产业分布格局演变趋势预测 87

三、外资并购我国企业的产业分布格局演变趋势预测 89

四、本章小结 97

第五章 我国国有企业实现并购的战略与制度安排 99

第一节 我国国有企业改革与并购实践 100

一、我国国有企业改革概述 100

二、我国国有企业的并购实践 106

第二节 我国国有企业并购的趋势 114

一、民营企业开始并购国有企业，且以中小型国有企业为主 115

二、外资企业并购国有企业有加速趋势，且以大中型国有企业为首选 116

三、国有企业之间的并购将推陈出新，以战略并购和强强并购为主要形式 117

四、国有上市公司成为并购的重点，是民营企业和外资企业争夺的焦点 117

第三节 我国国有企业实现并购的战略 118

一、外资并购国有企业 119

二、民营资本并购国有企业 123

三、国有企业之间并购 126

四、管理层收购（MBO）国有企业 129

第四节 我国国有企业实现并购的制度安排 132

一、国有资产管理体制改革与国有企业并购 133

二、资本市场与国有企业并购 135

三、本章小结 140

第六章 企业并购的价值与定价 141

第一节 价值评估模型评述 141

一、价值评估模型的基本理论依据 142

二、价值评估模型的主要内容 142

三、简要评述 147

第二节 目标公司价值评估方法 149

一、以收益为基础的市盈率法 149

二、以资产为基础的重置资产成本系数法 150

三、以投资资本为基础的经济利润法 151

四、拉巴波特（Rappaport）模型 151

五、协同效应下目标公司价值评价方法 153

第三节 企业并购定价的博弈分析 153

一、并购定价博弈分析的理论假设 153

二、并购双方价格的博弈分析 155

第四节 加快我国企业并购评估科学化的措施和建议 158

一、我国企业并购的评估现状 158

二、加快我国企业并购的措施和建议 162

三、本章小结 164

第七章 企业并购与政府的作用 165

第一节 我国政府在企业并购中的角色定位 165

一、政府参与和干预企业并购对企业造成的负面影响 167

二、政府在企业并购活动中承担的责任 168

第二节 我国企业并购与政府反垄断 170

一、西方反垄断理论简述 170

二、我国反垄断立法现状 171

三、我国现行反垄断法存在的问题 173

四、对我国建立企业并购反垄断法的建议 175

第三节 我国企业并购与税收问题 177

一、对企业并购中税收问题若干理论追溯 177

二、我国现行企业并购税收政策的缺陷 177

三、对完善我国企业并购的税收制度的思考 179

第四节 我国企业并购与法律问题 180

一、有关企业并购的现行法律法规体系 180

二、企业并购常见的法律问题 181

三、对完善外资并购国有企业相关法律的建议 182

四、本章小结 188

主要参考文献 189

后记 193

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