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前言 1

导论 1

第一节 税收制度概述 1

第二节　税收制度与税法 14

第三节　税制体系 26

思考题 50

第一章　增值税 51

第一节 增值税概述 51

第二节 增值税的征税范围和纳税人 65

第三节 增值税的税率 72

第四节 增值税的税基和应纳税额的计算方法 77

第五节 小规模纳税人的计税方法 90

第六节 增值税的减免税和出口货物退税 92

第七节 增值税的征收 99

思考题和练习题 103

第二章　消费税 104

第一节 消费税概述 104

第二节 消费税的税目及征税范围 108

第三节 消费税的纳税人和税率 111

第四节 消费税的减免税和出口退税 114

第五节 消费税的计税依据和应纳税额的计算 116

第六节 消费税的征收 122

思考题和练习题 126

第一节 营业税概述 127

第三章　营业税 127

第二节 营业税的征税对象和征税范围 129

第三节 营业税的纳税人和扣缴义务人 132

第四节 营业税的税率与减免税 134

第五节 营业税的计税依据 137

第六节 营业税的计算和征收 143

思考题和练习题 148

第四章　资源税 149

第一节 资源税概述 149

第二节 资源税的征税对象及征税范围 151

第三节 资源税的纳税人、税率和减免税 153

第四节 资源税的计税依据和应纳税额计算 157

第五节 资源税的征收 159

思考题和练习题 161

第五章　关税 163

第一节 关税概述 163

第二节 关税的作用和关税政策 170

第三节 现行关税制度 176

第四节 关税的完税价格和税额计算 183

第五节 关税的征收 187

第六节 非贸易性进口物品的征税办法 188

思考题和练习题 190

第一节 企业所得税概述 191

第六章　企业所得税 191

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 195

第三节 企业所得税的税率和减免税 198

第四节 企业所得税应税所得额的确定 201

第五节 企业所得税应纳税额的计算和征收 214

思考题和练习题 220

第七章　外商投资企业和外国企业所得税 222

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 222

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和纳税人 225

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠 228

第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 234

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 242

第六节 对外国企业常驻代表机构的征税办法 249

思考题和练习题 253

第八章　个人所得税 255

第一节 个人所得税概述 255

第二节 个人所得税的征税对象 258

第三节 个人所得税的纳税人 265

第四节 个人所得税的税率 269

第五节 个人所得税的减免税 271

第六节 个人所得税的计税依据和应纳税额计算 273

第七节 个人所得税的征收管理 292

思考题和练习题 300

第一节 土地增值税 301

第九章　土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 301

第二节　城镇土地使用税 313

第三节 耕地占用税 321

思考题和练习题 327

第十章　房产税、契税和车船使用税 328

第一节 房产税 328

第二节 契税 334

第三节 车船使用税 339

思考题和练习题 346

第十一章　农业税 348

第一节 农业税概述 348

第二节 农业税征收制度 354

第三节 牧业税征收制度 359

第四节 农业特产税征收制度 362

思考题和练习题 366

第十二章　其他各税 367

第一节 固定资产投资方向调节税 367

第二节 印花税 377

第三节 城市维护建设税 390

第四节 屠宰税 396

第五节 筵席税 399

思考题和练习题 401

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