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第一章 财政概论 1

第一节 财政的产生与发展 1

第二节 公共财政的基本特征 11

第三节 财政的职能 19

第二章 财政支出 30

第一节 财政支出概述 30

第二节 购买性支出 40

第三节 转移性支出 48

第三章 财政收入概述 56

第一节 财政收入分类 56

第二节 财政收入规模 59

第三节 财政收入结构 65

第四章 国债原理与制度 71

第一节 国债概述 71

第二节 国债发行与偿还 78

第三节 国债负担 83

第四节 国债市场及其功能 89

第五章 国家预算及预算管理体制 96

第一节 国家预算 96

第二节 预算外资金 103

第三节 预算管理体制 108

第六章 财政平衡与财政政策 120

第一节 财政平衡 120

第二节 财政政策 126

第七章 税收原理 139

第一节 税收概述 139

第二节 税收原则 147

第三节 税收负担与税收效应 151

第八章 税收制度与税收管理制度 163

第一节 税收制度 163

第二节 税收管理制度 174

第九章 商品课税 183

第一节 商品税的含义和一般特征 183

第二节 增值税 184

第三节 消费税 196

第四节 营业税 200

第五节 关税 205

第十章 所得课税 211

第一节 所得税概述 211

第二节 企业所得税 216

第三节 个人所得税 221

第四节 土地增值税 228

第十一章 财产课税 234

第一节 财产税概述 234

第二节 房产税 237

第三节 契税 241

第四节 车船税 246

第五节 车辆购置税 250

第十二章 资源课税与行为课税 255

第一节 资源课税 255

第二节 行为课税 265

第十三章 国际税收 276

第一节 国际税收概述 276

第二节 税收管辖权 280

第三节 国际重复征税与避税 282

第四节 国际税收协定 288

参考文献 297

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