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第一章 财政概论 1

第一节 财政的产生与发展 1

第二节 公共财政的基本特征 11

第三节 财政的职能 19

第二章 财政支出 31

第一节 财政支出概述 31

第二节 购买性支出 46

第三节 转移性支出 54

第三章 财政收入概述 61

第一节 财政收入分类 61

第二节 财政收入规模 64

第三节 财政收入结构 70

第四章 国债原理与制度 76

第一节 国债概述 76

第二节 国债发行与偿还 83

第三节 国债负担 89

第四节 国债市场及其功能 95

第五章 国家预算及预算管理体制 103

第一节 国家预算 103

第二节 预算管理体制 112

第六章 财政平衡与财政政策 125

第一节 财政平衡 125

第二节 财政政策 132

第七章 税收原理 145

第一节 税收概述 145

第二节 税收原则 153

第三节 税收负担与税收效应 157

第八章 税收制度与税收管理制度 169

第一节 税收制度 169

第二节 税收管理制度 182

第九章 货物和劳务课税 191

第一节 货物和劳务课税的含义和一般特征 191

第二节 增值税 192

第三节 消费税 209

第四节 关税 214

第十章 所得课税 219

第一节 所得税概述 219

第二节 企业所得税 224

第三节 个人所得税 229

第四节 土地增值税 237

第十一章 财产课税 242

第一节 财产税概述 242

第二节 房产税 245

第三节 契税 249

第四节 车船税 254

第五节 车辆购置税 258

第十二章 资源课税与行为课税 264

第一节 资源课税 264

第二节 行为课税 274

第十三章 国际税收 285

第一节 国际税收概述 285

第二节 税收管辖权 289

第三节 国际重复征税与避税 291

第四节 国际税收协定 297

参考文献 306

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