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前言 1

第一章 创业板概述 1

第一节 什么是“创业板市场” 1

一、创业板市场概述 1

二、海外创业板市场的发展历史 8

第二节 我国创业板市场与主板、中小企业板关系 10

一、我国创业板市场发展过程 10

二、创业板市场与主板市场的关系 13

三、我国创业板市场与中小企业板关系 21

第三节 上市服务专业机构 26

一、证券公司 26

二、律师事务所 54

三、会计师事务所 58

四、资产评估事务所 61

本章附录一：各国创业板市场介绍 69

一、美国纳斯达克市场 69

二、伦敦证券交易所另类投资市场 70

三、欧洲易斯达克市场 71

四、欧洲新市场 72

五、韩国科斯达克市场 73

六、日本加斯达克市场 74

七、新加坡证券交易所西斯达克市场 75

八、我国台湾地区证券柜台买卖中心 75

本章附录二：2007年全球创业板市场报告 76

第二章 创业板发行制度 78

第一节 发行主体资格 79

一、发行人企业性质 79

二、发行人资产 109

三、发行人生产经营 111

四、发行人持续经营 113

第二节 财务指标与会计要求 118

一、比较法视野下的我国创业板财务标准 118

二、我国创业板的具体财务标准 119

三、持续盈利能力 123

四、依法纳税 126

五、不存在重大偿债风险及相关或有事项 127

六、会计报表规范 131

七、发行人独立性 147

第三节 公司治理结构完善 149

一、公司治理（Corporation Governance）概述 150

二、发行人股权结构清晰、组织机构完善 151

三、对外担保与资金运用 186

四、内部控制制度 190

五、发行人其他禁止性条件 194

第四节 募集资金运用 195

本章附录：世界主要国家或地区对创业板上市标准的比较考察 203

一、世界主要国家或地区创业板上市标准 203

二、世界主要国家或地区对创业板上市标准的比较分析 207

第三章 创业板上市程序 211

第一节 上市公司内部程序 211

一、董事会制订上市方案 211

二、股东大会的决议 212

第二节 上市保荐与辅导制度 213

一、上市保荐制度 213

二、上市辅导 224

第三节 申报与审核 228

一、申报与审核概述 228

二、申报材料的编制 230

三、受理与审核 258

第四节 创业板上市与交易 272

一、估值与询价 272

二、发行前的准备工作 283

三、发行方式与流程 285

四、上市交易 292

本章附录：海外主要创业板市场审核程序比较 300

表1：美国纳斯达克股票市场发行上市审核程序 300

表2：日本加斯达克股票市场发行上市审核程序 300

表3：台湾柜台买卖中心股票挂牌上柜审核程序 301

第四章 创业板信息披露及证券法律责任 303

第一节 创业板信息披露概述 303

一、创业板信息披露的意义 303

二、创业板信息披露原则 305

第二节 发行上市阶段的信息披露 309

一、招股说明书 309

二、上市公告书 331

第三节 持续信息披露义务 336

一、持续信息披露概述 336

二、定期信息披露 337

三、临时信息披露 357

第四节 相关法律责任 379

一、发行人虚假记载与陈述的法律责任 379

二、保荐人虚假记载与陈述的法律责任 381

三、专业中介机构虚假与陈述的法律责任 381

四、监管人员、自律人员等其他主体虚假记载与陈述法律责任 383

本章附录：其他国家和地区创业板市场信息披露制度 383

一、美国NASDAQ信息披露制度 383

二、香港GEM市场信息披露制度 387

三、台湾地区OTC市场信息披露制度 389

四、英国AIM市场信息披露制度 390

五、日本MOTHERS市场信息披露制度 390

六、法国新市场信息披露制度 391

参考文献 392

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