企业内部控制基本规范与配套指引及案例PDF格式文档图书下载

第一篇 企业内部控制总论 3

企业内部控制综述 3

企业内部控制基本规范 26

第二篇 企业内部控制应用指引及案例 37

企业内部控制应用指引第1号——组织架构 37

案例：凯瑞公司组织机构、岗位设置 39

案例：凯瑞公司岗位责任制度 45

案例：凯瑞公司授权管理 52

附录：财政部会计司解读企业内控指引之组织架构 63

企业内部控制应用指引第2号——发展战略 71

案例：凯瑞公司发展愿景、价值和目标管理 72

附录：财政部会计司解读企业内控指引之发展战略 75

企业内部控制应用指引第3号——人力资源 84

案例：凯瑞公司人员招聘程序 86

案例：凯瑞公司员工培训管理 93

案例：凯瑞公司奖惩管理程序 103

案例：凯瑞公司员工辞退制度 109

案例：凯瑞公司员工绩效评估 117

案例：凯瑞公司保密协议 121

附录：加强人力资源建设 夯实企业发展基石——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》 125

企业内部控制应用指引第4号——社会责任 132

案例：凯瑞公司危机处理程序 134

案例：凯瑞公司环境保护制度 140

案例：凯瑞公司劳动合同管理制度 143

附录：履行社会责任是企业应尽的义务和使命——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》 150

企业内部控制应用指引第5号——企业文化 157

案例：新瑞公司企业文化发展规划 158

附录：加强企业文化建设 提升企业软实力——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》 164

企业内部控制应用指引第6号——资金活动 170

案例：凯瑞公司贷款和信用证管理制度 174

案例：凯瑞公司投资管理制度 179

案例：凯瑞公司现金和支票管理制度 187

案例：凯瑞公司银行账户管理制度 195

附录：强化资金风险管控 不断提升企业效益——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》 199

企业内部控制应用指引第7号——采购业务 216

案例：凯瑞公司采购政策 218

案例：凯瑞公司编制采购计划程序 223

案例：凯瑞公司询价及确定货源程序 227

案例：凯瑞公司供应商评审、选择和开发程序 233

案例：凯瑞公司收货程序 236

案例：凯瑞公司客户退货程序 241

附录：强化采购风险管控 提高企业采购效能——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》 246

企业内部控制应用指引第8号——资产管理 252

案例：凯瑞公司存货管理制度 255

案例：凯瑞公司发货申请及批准程序 264

案例：凯瑞公司固定资产管理制度 268

案例：凯瑞公司固定资产编号办法 280

附录：保障企业资产安全 全面提升资产效能——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》 284

企业内部控制应用指引第9号——销售业务 295

案例：销售业务内部控制点 296

附录：规范销售行为 扩大市场占有财——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》 300

企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 306

案例：凯瑞公司研发项目管理 307

案例：职务发明和专利技术归属协议 320

企业内部控制应用指引第11号——工程项目 322

案例：凯瑞公司工程项目一般程序和要求 326

案例：凯瑞公司基建招标制度 329

企业内部控制应用指引第12号——担保业务 337

案例：凯瑞公司担保制度 339

企业内部控制应用指引第13号——业务外包 344

案例：凯瑞公司业务外包管理制度 346

企业内部控制应用指引第14号——财务报告 350

案例：凯瑞公司会计报告制度 352

企业内部控制应用指引第15号——全面预算 359

案例：凯瑞公司财务预算制度 361

企业内部控制应用指引第16号——合同管理 368

案例：凯瑞公司合同管理制度 370

企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 382

案例：凯瑞公司内部信息传递制度 383

企业内部控制应用指引第18号——信息系统 390

案例：凯瑞公司信息系统管理 392

第三篇 企业内部控制评价指引及案例企业内部控制评价指引 399

案例：××股份有限公司与财务报告相关的内部控制评价暂行办法 402

第四篇 企业内部控制审计指引及案例企业内部控制审计指引 413

案例：对×××有限公司内部控制的审计 421

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