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第1章 税收概论 1

1.1 税收的概念与特征 1

1.2 税收的起源与发展 4

1.3 税收的职能与作用 8

第2章 税制理论基础 14

2.1 税收制度与税法 14

2.2 税制构成要素 18

2.3 税收的分类 25

2.4 税收原则 28

2.5 我国税收制度的沿革 32

第3章 增值税 41

3.1 增值税概述 41

3.2 增值税征收制度 46

3.3 增值税的计算 51

3.4 增值税的征收管理 58

3.5 出口货物退（免）税 61

3.6 增值税专用发票的使用和管理 66

第4章 消费税 74

4.1 消费税概述 74

4.2 消费税征收制度 76

4.3 消费税的计算 80

4.4 消费税的征收管理 87

第5章 营业税 92

5.1 营业税概述 92

5.2 营业税征收制度 94

5.3 营业税的计算 99

5.4 营业税的征收管理 104

第6章 关税 110

6.1 关税概述 110

6.2 关税征收制度 114

6.3 关税的计算与征收 118

第7章 企业所得税 127

7.1 企业所得税概述 127

7.2 企业所得税征收制度 130

7.3 企业所得税应纳税所得额的计算 134

7.4 资产的税务处理 143

7.5 关联企业业务往来 147

7.6 企业所得税的计算与征收 150

第8章 个人所得税 158

8.1 个人所得税概述 158

8.2 个人所得税征收制度 160

8.3 个人所得税应纳税所得额的计算 169

8.4 个人所得税应纳税额的计算 173

8.5 个人所得税的征收管理 185

第9章 资源税 193

9.1 资源税概述 193

9.2 资源税征收制度 195

9.3 资源税的计算与征收 198

第10章 土地增值税 200

10.1 土地增值税征收制度 200

10.2 土地增值税的计算与征收 205

第11章 城镇土地使用税、耕地占用税 209

11.1 城镇土地使用税 209

11.2 耕地占用税 212

第12章 房产税、车船税和契税 217

12.1 房产税 217

12.2 车船税 220

12.3 契税 225

第13章 印花税、城市维护建设税和车辆购置税 229

13.1 印花税 229

13.2 城市维护建设税 236

13.3 车辆购置税 239

第14章 税收管理体制 243

14.1 税收管理体制概述 243

14.2 我国税收管理体制的沿革 246

14.3 1994年税收管理体制改革 248

第15章 税收征收管理 253

15.1 税收征收管理法概述 253

15.2 税务管理 256

15.3 税款征收 264

15.4 税务检查 271

15.5 法律责任 273

主要参考文献 281

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