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上编 国家税收原理 2

第一章 税收学 2

第一节 税收概述 2

第二节 税收学概述 12

第二章 税收的起源和发展 22

第一节 税收的起源 22

第二节 税收的发展 24

第三章 税收的本质和特征 34

第一节 税收的本质 34

第二节 税收的特征 37

第四章 治税思想与税收原则 40

第一节 治税思想 40

第二节 税收原则 41

第五章 税收制度和税制要素 45

第一节 税收制度 45

第二节 税制要素 48

第六章 税收分类 55

第一节 税收分类的概念、作用 55

第二节 税收分类的主要方法 55

第七章 税收的职能、作用及效应 60

第一节 税收的职能 60

第二节 税收的作用 61

第三节 税收的效应 64

第八章 税收政策 70

第一节 税收政策概述 70

第二节 税收政策的制定与实施 72

第九章 税收负担与转嫁 77

第一节 税收负担 77

第二节 税收负担的转嫁与归宿 81

第三节 避税 87

第十章 税制结构 92

第一节 税制结构概述 92

第二节 我国税制结构现状、问题及对策 96

第三节 税制模式的形成和发展 99

第四节 税制结构模式选择 105

第十一章 税收管理体制 114

第一节 税收管理体制概述 114

第二节 分税制 118

第十二章 税收效率 127

第一节 税收效率概述 127

第二节 税收效率评价 131

第三节 税收最佳效率的实现 132

第十三章 税法 136

第一节 税法概述 136

第二节 税收法律关系 139

第三节 税收立法 144

第四节 税收执法 153

第十四章 国际税收 163

第一节 国际税收概述 163

第二节 国际双重征税 166

第三节 国际避税与反避税 169

第四节 国际税收协定 172

下编 国家税收实务 177

第十五章 税务管理 177

第一节 税务管理概述 177

第二节 税收征收管理 180

第三节 税收核算管理 183

第四节 税务稽查 186

第五节 税务行政复议 192

第十六章 流转税类 196

第一节 流转税类概述 196

第二节 流转税类分论 197

第十七章 所得税类 213

第一节 所得税类概述 213

第二节 所得税类分论 218

第十八章 财产税类 223

第一节 财产税类概述 223

第二节 财产税类分论 226

第十九章 资源税类 238

第一节 资源税类概述 238

第二节 资源税类分论 240

第二十章 特定行为目的税类 246

第一节 特定行为目的税类概述 246

第二节 特定行为目的税类分论 247

附录 255

附录一 中华人民共和国税收征收管理法 255

附录二 中华人民共和国税收征收管理法实施细则 265

参考文献 278

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