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1税种管理 1

1.1日本国税厅介绍 1

1.1.1职责和使命 1

1.1.2税收收入构成 2

1.1.3组织架构 4

1.2个人所得税 13

1.2.1基本制度 13

1.2.2自我评定个人所得税 22

1.3源泉所得税 30

1.3.1管理思路 30

1.3.2概览 32

1.4财产税 36

1.4.1概览 36

1.4.2管理模式 38

1.4.3工作措施 41

1.5企业所得税 49

1.5.1概览 50

1.5.2中小企业管理和检查 52

1.5.3大企业管理和检查 67

1.6消费税 73

1.6.1消费税引入 74

1.6.2工作措施 76

1.7其他间接税 85

1.7.1酒税管理 86

1.7.2其他 92

1.8地方税体系 96

1.8.1地方自治制度 96

1.8.2地方税 100

1.9情报管理 104

1.9.1概念 104

1.9.2作用 104

1.9.3操作实施 106

1.10复杂案件检查 110

1.10.1税务管理环境的变化 110

1.10.2特别检查部门的设立 111

1.10.3信息技术发展的应对 112

1.10.4国际税务管理 113

2犯罪调查制度 119

2.1概览 119

2.2特征 120

2.3措施 121

2.3.1历史背景 121

2.3.2调查程序 122

2.3.3加强犯罪调查工作 123

2.3.4对全球化、信息技术发展、跨区域的应对 123

2.3.5与相关机构合作 124

2.4当前工作 124

2.4.1处理的案件数量 124

2.4.2法庭判决 125

2.4.3逃避税收的形式 125

2.5总结 126

3国税程序 129

3.1国税支付 129

3.1.1国税支付方式 129

3.1.2货币支付方式 130

3.1.3滞纳金和利息税 134

3.1.4当前状况 134

3.2收入管理和前台服务 135

3.2.1概览 135

3.2.2前台受理 136

3.2.3纳税人基础信息处理 139

3.2.4申报表数据处理 139

3.2.5征收确定和收款管理 141

3.2.6退税管理 143

3.3税款征收 146

3.3.1概览 146

3.3.2税款拖欠 148

3.3.3征收程序 150

4法律救济 153

4.1基本概念 153

4.1.1法律规定 153

4.2.1内涵 154

4.2行政复议制度 155

4.2.1概览 155

4.2.2异议申请 159

4.2.3税务法庭 165

4.2.4审查请求 167

4.3税务诉讼 173

4.3.1概览 173

4.3.2管理规定 173

4.3.3诉讼类型 174

5税理士制度 179

5.1税理士制度 179

5.1.1意义 179

5.1.2发展历程 180

5.1.3业务范围 180

5.1.4注册 181

5.1.5权利和义务 182

5.1.6职责 184

5.1.7税理士公司 184

5.2税理士协会 185

5.2.1税理士协会 185

5.2.2日本税理士协会总会 186

5.3监管 187

5.4其他 188

6外部门合作 189

6.1民间组织 189

6.1.1作用 189

6.1.2蓝色申报纳税人协会 190

6.1.3企业联合会 190

6.1.4间接税协会 191

6.1.5 Saving-for-Tax协会 191

6.2地方政府 192

6.3嘉奖 193

6.3.1奖章和勋章 193

6.3.2纳税人嘉奖 194

6.3.3致谢信 194

7纳税服务 195

7.1公共关系 195

7.1.1概览 195

7.1.2管理机构 197

7.1.3工作措施 197

7.1.4地方政府和民间组织的合作 201

7.2纳税咨询 201

7.2.1概览 201

7.2.2历史与现状 202

7.2.3办理情况 203

7.2.4提高纳税咨询员能力 204

7.3事先裁定 206

7.3.1概览 206

7.3.2范围 207

7.3.3办理程序 207

7.4投诉解决 209

7.4.1概览 209

7.4.2工作情况 210

8信息化建设 212

8.1概览 212

8.1.1总体情况 212

8.1.2信息系统 213

8.1.3发展历程 215

8.2信息系统发展 217

8.2.1综合征管系统 217

8.2.2信息管理 220

8.2.3信息安全 220

8.3电子税务系统 221

8.3.1概览 221

8.3.2电子税务推广 222

8.3.3安全措施 224

9人才管理 225

9.1人力资源管理 225

9.1.1招录 225

9.1.2人员构成 226

9.1.3职务任免 227

9.1.4强制退休制度 227

9.1.5工资 227

9.1.6工作纪律 228

9.1.7奖励 229

9.1.8工作时间和带薪休假 230

9.2内部监察制度 231

9.2.1概览 231

9.2.2职责 232

9.2.3管理 233

9.3培训 233

9.3.1基本政策 234

9.3.2培训体系 235

9.3.3培训效果 236

9.3.4培训工作 237

10其他 245

10.1绩效评价制度 245

10.1.1概览 245

10.1.2绩效评价实施 246

10.1.3组织架构 247

10.1.4绩效评价内容 248

10.1.5绩效评价报告 254

10.2信息公开制度 255

10.2.1信息公开 255

10.2.2个人信息保护 257

10.2.3国税厅办理 260

10.3建议制度 261

10.3.1概览 261

10.3.2建议程序 261

10.3.3建议使用 262

后记 263

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