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第一篇 概述 1

第一章 中国税制沿革 1

第一节 税收 1

第二节 税制 15

第三节 中国税制沿革 27

第二章 企业税收工作与办税人员 53

第一节 企业税收工作 53

第二节 企业税务会计 56

第三节 企业办税人员 60

第二篇 纳税实务与会计核算实务 63

第三章 增值税的计缴与核算 63

第一节 增值税 63

第二节 增值税的计算与缴纳 74

第三节 增值税的会计处理 83

第四章 营业税的计缴与核算 93

第一节 营业税 93

第二节 营业税的计算与缴纳 97

第三节 营业税的会计处理 100

第五章 消费税的计缴与核算 104

第一节 开征消费税的意义 104

第二节 消费税 105

第三节 消费税的计算与缴纳 110

第四节 消费税的会计处理 115

第六章 资源税的计缴与核算 121

第一节 资源税的意义和特点 121

第二节 资源税 124

第三节 资源税的计算与缴纳 155

第四节 资源税的会计处理 158

第七章 土地增值税的计缴与核算 160

第一节 开征土地增值税的意义和作用 160

第二节 土地增值税 163

第三节 土地增值税的计算与缴纳 164

第四节 土地增值税的会计处理 166

第八章 企业所得税的计缴与核算 170

第一节 企业所得税 170

第二节 企业所得税的计算与缴纳 177

第三节 企业所得税的会计处理 189

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 192

第九章 外商投资企业和外国企业所得税 192

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容 197

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 203

第四节 预提所得税 216

第五节 外商投资企业和外国企业所得税及预提所得税优惠政策 219

第十章 个人所得税 225

第一节 个人所得税 225

第二节 个人所得税的计算与缴纳 232

第十一章 城乡维护建设税的计缴与核算 243

第一节 城乡维护建设税 243

第二节 城乡维护建设税的计算与缴纳 244

第三节 城乡维护建设税的会计处理 245

第一节 车船税 246

第十二章 车船税的计缴与核算 246

第三节 车船税的会计处理 249

第二节 车船税的计算与缴纳 249

第十三章 房产税的计缴与核算 251

第一节 房产税 251

第二节 房产税的计算与缴纳 253

第三节 房产税的会计处理 254

第十四章 土地使用税的计缴与核算 255

第一节 土地使用税 255

第二节 土地使用税的计算与缴纳 259

第三节 土地使用税的会计处理 261

第一节 印花税 262

第十五章 印花税的计缴与核算 262

第二节 印花税的计算与缴纳 269

第三节 印花税的会计处理 271

第十六章 屠宰税和筵席税 272

第一节 屠宰税 272

第二节 莛席税 274

第十七章 固定资产投资方向调节税的计缴与核算 277

第一节 固定资产投资方向调节税 277

第二节 固定资产投资方向调节税的计算与缴纳 299

第三节 固定资产投资方向调节税的会计处理 303

第二十章 农业税 307

第一节 农业税的概念和政策原则 307

第十八章 证券交易税（存目） 307

第十九章 遗产和赠与税（存目） 307

第二节 农业税的特点和作用 311

第三节 农业税的基本内容 314

第二十一章 农业特产税 323

第一节 农业特产税 323

第二节 农业特产税的计算与缴纳 325

第二十二章 耕地占用税 327

第二十三章 契税 330

第二十四章 出口退税 334

第一节 出口退税的意义和作用 334

第二节 出口退税制度 338

第三节 出口退税的会计核算 350

第一节 税收管理体制 351

第三篇 税收管理 351

第二十五章 税收管理 351

第二节 制订税收管理体制的原则 353

第三节 分税制 355

第二十六章 税收征收管理 358

第一节 税收征收管理法 358

第二节 税收征收管理制度 367

附录一：关于混合销售及兼营的征税问题 390

附录二：增值税一般纳税人申请认定办法 391

附录三：全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 394

附录四：国家税务总局关于由税务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知 396

附录五：国务院关于教育费附加征收问题的紧急通知 398

后记 399

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