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第一章 税收一般原理 1

1.我国目前开征的税种有哪些? 1

2.我国税收征收的实际情况如何? 2

3.公司企业在我国应缴纳什么税? 2

4.我国公民个人应缴纳什么税? 3

5.我国有哪些税法及其制定机关? 3

6.税法的基本要素有哪些? 4

7.什么是纳税主体? 5

8.什么是征税客体? 5

9.什么是税种? 5

10.什么是计税依据? 5

11.什么是税目? 5

15.什么是累进税率? 6

14.什么是比例税率? 6

13.什么是定额税率? 6

12.什么是税率? 6

16.什么是纳税环节? 7

17.什么是纳税期限? 7

18.什么是减免税? 7

19.什么是流转税? 7

20.什么是收益税? 8

21.什么是财产税? 8

22.什么是资源税? 9

23.什么是行为税? 9

24.什么是规费? 9

第二章 流转税类 11

一、增值税 11

1.什么是增值税? 11

2.增值税的纳税人有哪些? 12

4.我国的增值税税率是多少? 13

3.增值税的征税对象是什么? 13

5.增值税纳税人怎样进行登记? 14

6.怎样计算增值税? 15

7.哪些增值税进项税额能够从销项税额中进行抵扣? 17

8.哪些进项税额不能抵扣销项税额? 17

9.小规模纳税人有几种类型? 18

10.小规模纳税人应怎样计算缴纳增值税? 19

11.小规模纳税人有几种特殊的认定情况? 20

12.怎样开具增值税专用发票? 20

13.纳税人进口货物怎样缴纳增值税? 20

14.纳税人出口退税率是多少? 21

15.纳税人出口退税办法是怎样的? 21

16.哪几类出口货物国家规定特准退还或者免征增值税? 23

17.增值税的主要免税、减税规定有哪些? 23

18.增值税的纳税义务发生时间和纳税期限是怎样的? 24

19.增值税的纳税地点是怎样规定的? 25

二、消费税 26

1.什么是消费税? 26

2.什么人是消费税纳税人? 27

3.消费税的税目和税率(税额标准)有哪些? 27

4.消费税应纳税额怎样计算? 28

5.应税消费品的销售额和销售数量怎样计算? 29

6.自产自用的应税消费品缴纳消费税怎样计算? 30

7.委托加工的应税消费品缴纳消费税怎样计算? 30

8.进口应税消费品缴纳消费税怎样计算? 31

9.出口的应税消费品怎样免、退消费税? 31

10.消费税的纳税义务发生时间是怎样的? 32

11.消费税的纳税期限是怎样规定的? 33

12.消费税的纳税地点是怎样规定的? 33

1.什么是营业税? 34

2.什么人是营业税的纳税人? 34

三、营业税 34

3.我国有哪几种常见的营业税扣缴义务人? 35

4.营业税的税目和税率是怎样规定的? 35

5.营业税应纳税额怎样计算? 36

6.纳税人在计算营业额的时候可以扣除什么费用? 37

7.怎样核定营业税的应纳税额? 38

8.营业税的减税、免税项目有哪些? 38

9.个人缴纳营业税的起征点是多少? 39

10.营业税的纳税义务发生时间是怎样规定的? 40

11.营业税的纳税期限是怎样规定的? 40

12.营业税的纳税地点是怎样规定的? 40

四.城市维护建设税 41

1.什么是城市维护建设税? 41

五、关税 42

1.什么是关税? 42

3.我国的关税税率是多少? 43

2.关税的纳税人有哪些? 43

4.关税的应纳税额怎样计算? 46

5.确定进出口货物价格有哪些特别规定? 47

6.关税的应纳税方式是怎样的? 48

7.关税的免税、减税规定有哪些? 48

8.关税的纳税期限有哪些规定? 50

9.多缴关税如何申请退税? 50

10.什么是保税制度? 50

11.什么是特别关税? 51

12.什么是反倾销税? 52

13.什么是行李和邮递物品进口税? 54

14.行李和邮递物品进口税的税目和税率是什么? 54

15.行李和邮递物品进口税的补税和退还税款是怎样规定的? 55

16.行李和邮递物品进口税的减免税规定有哪些? 55

2.企业所得税的纳税人有哪些? 57

1.什么是企业所得税? 57

第三章 收益税类 57

一、企业所得税 57

3.哪些企业应税所得应缴纳企业所得税? 58

4.企业所得税的计税依据是什么? 58

5.企业所得税应纳税所得额怎样计算? 59

6.企业所得税应纳税所得额的成本扣除项目有哪些? 59

7.企业所得税纳税人利息支出怎样扣除? 60

8.企业所得税纳税人所属职工工资支出、福利费等怎样扣除? 60

9.企业的技术开发费怎样扣除? 61

10.企业所得税纳税人缴纳的各类保险费用怎样扣除? 62

11.企业所得税纳税人提取的坏账准备金、坏账损失、资产损益怎样处理? 62

12.纳税人的汇兑损益怎样处理? 62

13.企业所得税纳税人的捐赠支出或者收入怎样处理? 63

14.企业的哪些支出在计算所得税时不能扣除? 63

15.资产项目下的固定资产应作怎样的税务处理? 64

17.固定资产的折旧方法是怎样的? 65

16.企业所得税纳税人的固定资产怎样提取折旧? 65

18.企业所得税纳税人的哪些固定资产不能提取折旧? 66

19.资产项目下的无形资产怎样处理? 66

20.企业开办费怎样进行税务处理? 67

21.企业资产评估增值怎样进行税务处理? 67

22.计算企业所得税应纳税所得额有哪些特殊规定? 68

23.企业所得税的税率和应纳税所得额怎样计算? 68

24.联营企业投资所得怎样计算缴纳所得税? 69

25.纳税人的境外所得怎样计算缴纳企业所得税? 69

26.企业所得税的主要免税、减税规定有哪些? 70

27.企业所得税的特别减、免规定有哪些? 72

28.事业单位和社会团体的哪些收入可以免征所得税? 72

29.企业所得税减免审批权限的规定是怎样的? 73

1.什么是外商投资企业和外国企业所得税? 74

30.企业所得税的纳税期限和纳税地点是怎样的? 74

二、外商投资企业和外国企业所得税 74

2.外商投资企业和外商企业所得税的纳税人是哪些? 75

3.外商投资企业和外国企业哪些所得应当缴纳企业所得税? 76

4.外商投资企业和外国企业在中国境内设立的机构、场所接受的捐赠应如何计算缴纳企业所得税? 77

5.外商投资企业和外国企业所得税应当怎样计征? 77

6.外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的常用基本计算公式有哪些? 78

7.外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算期限是怎样的? 78

8.外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的专门列支和扣除项目有哪些? 79

9.外商投资企业和外国企业的哪些支出项目不能扣除? 81

10.外商投资企业和外国企业固定资产折旧的税务处理是怎样的? 81

11.企业特别取得的固定资产折旧的税务处理是怎样的? 82

12.外商投资企业和外国企业的固定资产折旧怎样计算? 82

14.外商投资企业和外国企业开办费用怎样摊销? 83

15.外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额计算有什么特别规定? 83

13.外商投资企业和外国企业的无形资产怎样计价和摊销? 83

16.外商投资企业和外国企业所得税的税率和应纳税额的计算是怎样的? 84

17.外商投资企业的境外所得如何计算缴纳所得税? 85

18.生产性外商投资企业可以享受哪些免征、减征所得税待遇? 85

19.外商投资举办产品出口企业和先进技术企业可以享受哪些减征所得税待遇? 86

20.设在经济特区、经济技术开发区、沿海经济开放区、国家高新技术产业开发区、保税区等区域内的外商投资企业和外国企业可以享受哪些免征、减征所得税待遇有哪些? 87

21.外国投资者和外国企业享受哪些免征、减征所得税待遇? 88

22.减免企业所得税的期限是怎样规定的? 89

23.哪些享受减免所得税待遇的外商投资企业经营期不满规定年限应当补税? 89

24.外国投资者再投资的退税是怎样的? 89

25.地方所得税的免税、减税是怎样的? 90

26.外商投资企业和外国企业所得税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的? 90

三、个人所得税 91

1.什么是个人所得税? 91

2.个人所得税法规定的居民纳税人和非居民纳税人怎样纳税? 92

4.个人所得税的征税项目有哪些? 93

3.纳税人怎样就境内所得和境外所得纳税? 93

5.个人所得为外币、实物和有价证券时应怎样计征个人所得税? 94

6.个人所得税的税率是多少? 94

7.工资、薪金所得适用税率和速算扣除数是多少? 95

8.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用税率和速算除数是多少? 95

9.劳务报酬所得适用税率和速算扣除数是多少? 95

10.单位已经为纳税人负担个人所得税税款的个人所得税应怎样计算? 96

11.个人工资、薪金所得怎样计算缴纳所得税? 97

12.个人工资、薪金所得缴纳个人所得税的几种特别情况怎样处理? 98

13.现行个人所得税法规定的额外减除项目是怎样规定的? 99

14.个体工商户的生产、经营所得的内容有哪些? 99

15.个体工商户的应纳税所得额怎样确定? 100

16.个体工商户的费用怎样扣除? 100

17.个体工商户哪些支出不能扣除? 101

19.个体工商户固定资产折旧的计价方法有哪些? 102

18.个体工商户哪些固定资产可以折旧? 102

20.个体工商户使用的无形资产怎样进行税务处理? 103

21.个体工商户生产、经营所得怎样计算缴纳个人所得税? 103

22.对企事业单位的承包、承租经营所得怎样计算缴纳个人所得税? 103

23.劳务报酬所得怎样计算缴纳所得税? 104

24.稿酬所得怎样计算缴纳个人所得税? 105

25.特许权使用费所得怎样计算缴纳个人所得税? 105

26.财产租赁所得怎样计算缴纳个人所得税? 105

27.财产转让所得怎样计算缴纳个人所得税? 106

28.利息、股息、红利所得和偶然所得怎样计算缴纳所得税? 106

29.为什么要对储蓄存款开征个人所得税? 107

30.储蓄存款利息所得个人所得税怎样计算征收? 107

31.哪些储蓄机构负有代扣代缴储蓄存款利息所得个人所得税的义务? 107

32.储蓄机构作为扣缴义务人应怎样计算代扣代缴的利息所得个人所得税? 108

33.哪些储蓄存款利息所得免征个人所得税? 109

35.境外所得怎样计算缴纳个人所得税? 110

34.捐赠所得怎样计算缴纳个人所得税? 110

36.个人所得税的主要免税规定有哪些? 111

37.个人所得税暂免征税项目有哪些? 112

38.个人所得税的主要减税规定有哪些? 112

39.个人所得税的纳税方式、纳税期限和纳税地点的规定有哪些? 112

40.如何申报缴纳个人所得税? 114

四、农业税 115

1.什么是农业税? 115

2.农业税的纳税人和应纳税收入是什么含义? 115

3.农业税的税率是怎样规定的? 116

4.农业税的计征方法是怎样的? 117

5.农业税的主要免税、减税规定有哪些? 117

6.农业税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的? 118

1.什么是农业特产农业税? 119

2.农业特产税的纳税人有哪些? 119

五、农业特产农业税 119

7.怎样计算缴纳农业税地方附加? 119

3.缴纳农业特产税的农业特产收入指哪些? 120

4.农业特产税的税目和税率是怎样规定的? 120

5.由地方政府规定的农业特产税税目和税率是怎样规定的? 121

6.农业特产税应纳税额怎样计算? 121

7.农业特产税的主要免税、减税规定有哪些? 122

8.农业特产税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的? 123

9.农业特产税的地方附加是怎样规定的? 123

10.农业特产税应税产品的“外运证”管理是怎样的? 123

六、牧业税 124

1.什么是牧业税? 124

2.牧业税的纳税人有哪些? 124

3.牧业税的征收范围和计税依据是怎样的? 124

5.牧业税的主要免税、减税规定有哪些? 125

4.牧业税的税率和计征方法是怎样的? 125

6.牧业税的纳税期限和纳税地点是怎样的? 126

第四章 财产税类 127

一、房产税 127

1.什么是房产税? 127

2.什么人是房产税的纳税人? 127

3.房产税的计税依据和税率是什么? 127

4.房产税的主要免税、减税规定有哪些? 128

5.房产税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的? 129

二、城市房地产税 129

1.什么是城市房地产税? 129

2.什么人是城市房地产税的纳税人? 129

1.什么是契税? 130

三、契税 130

5.城市房地产税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的? 130

4.城市房地产税的主要免税、减税规定有哪些? 130

3.城市房地产税的计税依据、税率是怎样计算的? 130

2.契税的纳税人有哪些? 131

3.契税的计税依据有哪些情况? 131

4.契税的税率和应纳税额计算是怎样的? 132

5.契税的主要免税、减税规定有哪些? 132

6.契税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的? 133

四、遗产税 134

1.什么是遗产税? 134

第五章 资源税类 135

一、资源税 135

1.什么是资源税? 135

2.资源税的纳税人有哪些? 135

3.资源税的税目和税额标准是怎样的? 135

4.怎样确定资源税纳税人具体适用的税额标准? 136

5.资源税的应纳税额怎样计算? 137

7.怎样确定资源税的纳税义务发生时间? 138

8.资源税的纳税期限是怎样规定的? 138

6.资源税的主要免税、减税规定有哪些? 138

9.资源税的纳税地点是怎样规定的? 139

二、城镇土地使用税 139

1.什么是城镇土地使用税? 139

2.城镇土地使用税的纳税人有哪些? 139

3.城镇土地使用税的税额标准是怎样规定的? 140

4.城镇土地使用税的应纳税额怎样计算? 141

5.城镇土地使用税的主要免税、减税规定有哪些? 141

6.城镇土地使用税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的? 142

三、耕地占用税 142

1.什么是耕地占用税? 142

2.什么人是耕地占用税的纳税人? 142

4.耕地占用税的税额标准是什么? 143

3.耕地占用税的征税范围是什么? 143

5.耕地占用税的应纳税额怎样计算? 144

6.耕地占用税的主要免税、减税规定有哪些? 144

7.怎样确定耕地占用税的纳税期限和纳税地点? 145

8.耕地占用税的特殊征收办法有哪些? 146

四、土地增值税 146

1.什么是土地增值税? 146

2.土地增值税的纳税人有哪些? 146

3.怎样确定土地增值税的计税依据? 146

4.土地增值税的税率是多少? 147

5.土地增值税的应纳税额怎样计算? 148

6.土地增值税的主要免税、减税规定有哪些? 148

7.土地增值税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的? 149

1.什么是车船使用税? 150

二、车船使用税 150

一、固定资产投资方向调节税 150

1.什么是固定资产投资方向调节税? 150

第六章 行为税类 150

2.什么人是车船使用税的纳税人? 151

3.车船使用税的计税标准是怎样的? 151

4.车船使用税的应纳税额怎样计算? 152

5.车船使用税的主要免税、减税规定有哪些? 152

6.车船使用税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的? 153

7.什么是船舶吨税? 153

三、车船使用牌照税 154

1.什么是车船使用牌照税? 154

2.车船使用牌照税的纳税人有哪些? 154

3.车船使用牌照税的税额标准是怎样规定的? 154

6.车船使用牌照税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的? 155

5.车辆使用牌照税的免征情况是怎样的? 155

4.车船使用牌照税的应纳税额怎样计算? 155

四、印花税 156

1.什么是印花税? 156

2.哪些人是印花税的纳税人? 156

3.印花税的税目和税率(税额标准)是怎样规定的? 156

4.印花税的应纳税额怎样计算? 157

5.印花税的免征情况是怎样规定的? 158

6.印花税的纳税方式是怎样的? 158

五、屠宰税 159

1.什么是屠宰税? 159

2.屠宰税的纳税人和应税行为有哪些? 159

3.屠宰税的税率和计征方法是怎样规定的? 160

4.屠宰税的免税规定有哪些? 160

1.什么是筵席税? 161

2.筵席税的纳税人有哪些? 161

5.屠宰税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的? 161

六、筵席税 161

3.怎样计征筵席税? 162

七、车辆购置税 162

1.为什么要将车辆购置费改为车辆购置税? 162

2.什么是车辆购置税? 163

3.车辆购置税怎样计征? 163

4.车辆购置税怎样减免? 164

5.车辆购置税怎样征纳? 164

6.车辆购置税收入的用途是怎样的? 165

7.车辆购置税征收范围是怎样的? 166

八、燃油税 166

1.什么是燃油税? 166

九、证券交易税 168

1.什么是证券交易税? 168

2.怎样对开采石油资源征收矿区使用费? 169

第七章 税务部门征收的费 169

1.什么是教育费附加? 169

3.怎样征收文化建设事业费? 170

4.怎样征收社会保险费? 171

第八章 税收征收管理一般原理 172

1.什么是税收的开征与停征? 172

2.什么是法定减免税? 172

3.什么是特定减免税? 173

4.什么是临时减免税? 173

5.什么是退税? 173

6.什么是补税? 174

7.什么是其他同税收法律、行政法规相抵触的决定? 175

8.我国的纳税人有哪些? 175

9.什么人是我国税法规定的扣缴义务人? 175

10.我国的税收体制是怎样的? 176

11.如何加强我国的税收信息化管理? 178

12.为什么税务机关要做好税法宣传和咨询服务工作? 179

13.什么是纳税人和扣缴义务人的知情权? 180

14.税务机关为什么要对纳税人和扣缴义务人的情况保密? 181

15.什么是纳税人、扣缴义务人的陈述权和申辩权? 181

16.税务人员在征收税款和查处税收违法行为时为什么要实行回避制度? 181

17.我国的税务举报制度有什么内容? 182

18.我国各地各级税务机关是如何设置的? 183

19.什么是税务代理? 184

20.税收征收管理法对农业类税和关税的征管是怎样规定的? 185

21.税收征收管理法与税收国际条约、协定是什么关系? 185

22.怎样理解《税收征收管理法》与有关税收法律的关系? 186

23.税收征收管理法的实施细则是怎样制定的? 187

24.新修改的《税收征收管理法》什么日期开始实施? 188

第九章 税务登记与纳税申报 189

1.从事生产经营的纳税人如何进行税务登记? 189

3.不从事生产经营的纳税人如何办理税务登记? 190

2.纳税人设立在外地的分支机构如何办理税务登记? 190

4.纳税人如何填写税务登记表? 191

5.违反税务登记规定的纳税人应承担什么行政法律责任? 192

6.从事生产、经营的纳税人如何办理税务变更登记? 193

7.从事生产、经营的纳税人如何办理注销税务登记? 193

8.如何对从事生产、经营的纳税人的银行账户依法进行管理? 194

9.纳税人怎样使用税务登记证件? 195

10.纳税人为什么要依法设账和核算? 196

11.个体工商户怎样设置账簿? 197

12.从事生产、经营的纳税人的有关财务、会计制度应如何向税务机关报送备案? 197

13.什么是发票和发票管理? 199

14.发票的内容和样式是怎样的? 199

15.怎样领购发票? 200

16.怎样开具发票? 200

19.增值税专用发票的管理有哪些更严格的规定? 201

17.怎样建立发票使用登记制度? 201

18.税务机关怎样进行发票检查? 201

20.发票的印制有什么规定? 203

21.怎样推广使用税控装置? 203

22.怎样推广使用增值税防伪税控系统? 204

23.纳税人、扣缴义务人怎样保管账簿、凭证及有关资料? 205

24.什么是纳税申报制度? 206

25.怎样进行纳税申报? 207

26.纳税申报有哪些不同方式? 208

27.什么是延期申报和预缴税款? 209

第十章 税款征收 211

1.为什么税务机关要依法计征税款? 211

2.我国有哪几种税款征收方式? 211

6.什么是定期定额征收? 212

5.什么是查验征收? 212

4.什么是查定征收? 212

3.什么是查账征收? 212

7.什么是邮寄申报纳税? 213

8.什么是委托代征? 213

9.什么是自计自填自缴? 213

10.什么是自报核缴? 213

11.怎样进行代扣代缴、代收代缴税款? 214

12.纳税人、扣缴义务人为什么要按照规定的期限缴纳或解缴税款? 214

13.怎样加收滞纳金? 215

14.减税免税的程序是怎样的? 216

15.什么是完税凭证? 218

16.完税凭证的内容和填写注意事项有哪些? 219

17.税务机关怎样核定征收税款? 220

18.关联企业之间为什么要按独立企业之间的业务收取或支付价款、费用? 222

19.什么是按照独立企业之间进行相同或类似活动的价格调整关联企业之间的价格和费用? 223

22.税务机关如何核定征税? 224

21.怎样按成本加合理的费用和利润来调整关联企业之间的价格? 224

20.怎样参考无关联关系的第三方的价格调整关联企业之间的交易收入和利润? 224

23.什么情况下可以采取税收保全措施? 225

24.什么是纳税担保? 226

25.税收保全措施应依怎样的法定程序进行? 227

26.税务机关应当怎样承担采取税收保全措施不当造成的赔偿责任? 228

27.税务机关怎样进行税收强制执行措施? 229

28.什么是离境清税制度? 230

29.怎样确定欠税款在债务清偿中的顺序? 231

30.纳税人有欠税情形而以其财产设定抵押、质押应如何处理? 232

31.采取税收保全措施应当履行什么手续? 233

32.纳税人发生合并、分立情形应如何进行税务处理? 233

33.欠税人处分财产应履行什么手续? 234

34.税务机关怎样行使代位权和撤销权? 234

35.多征税款如何处理? 235

37.实行分税制后税款怎样入库? 236

36.对追征税款如何处理? 236

第十一章 税务检查 239

1.什么是税务检查? 239

2.什么是税务机关的查账权? 240

3.什么是税务机关的现场检查权? 240

4.什么是税务机关的责成提交业务资料权? 241

5.什么是税务机关的询问权? 241

6.什么是税务机关在交通要道和邮政企业的现场查证权? 242

7.税务机关的查询存款账户权 242

8.通过税务检查发现以前纳税期的违法行为应如何处理? 243

9.纳税人、扣缴义务人接受税务检查有什么义务? 244

10.税务机关行使调查权时有关单位和个人有什么协助义务? 245

11.税务机关怎样调查税务违法案件? 245

12.进行税务检查的税务人员有出示证件和保密的义务。 247

2.扣缴义务人违反有关设置、保管账簿、凭证和有关资料规定应承担什么法律责任? 249

第十二章 征税纳税双方法律责任承担 249

1.纳税人不办理纳税登记等事宜应承担什么法律责任? 249

3.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报应承担什么法律责任? 250

4.偷税的构成及其处罚是什么? 250

5.对纳税人不进行纳税申报和编造虚假计税依据应如何处理? 251

6.对纳税人逃避税务机关追缴欠税行为应如何处理? 251

7.对骗取国家出口退税款应如何处理? 252

8.抗税的构成及其处罚是什么? 252

9.对拖欠税款的行为如何处理? 253

10.对扣缴义务人未依法履行其代扣代缴和代收代缴税款义务应如何处理? 253

11.对纳税人、扣缴义务人不接受税务机关检查应如何处理? 254

12.对非法印制发票如何处理? 254

13.怎样对税收违法行为采取发票限制的办法进行处理? 255

14.税务机关有权对银行和其他金融机构作怎样的处理? 256

15.税务所有什么样的行政处罚权限? 256

17.对税务机关的违法行为应如何处理? 257

16.如何处理涉税罚没收入? 257

18.税务机关对涉嫌危害税收征管罪的应怎样处理? 258

19.税务人员作为偷、逃、骗税行为的共犯应承担什么责任? 259

20.税务人员受贿索贿应承担什么法律责任? 259

21.税务人员徇私舞弊、玩忽职守或滥用职权应承担什么法律责任? 260

22.对违法提前征税或延缓征税应怎样处理? 260

23.对擅自作出违反税法的决定如何处理? 261

24.我国法律对违反税法行为行政处罚的追溯期限是怎样规定的? 261

25.有关人员未按规定履行保密义务应承担什么责任? 262

第十三章 税务行政复议 263

1.什么是税务行政复议? 263

2.什么人能成为税务行政复议申请人? 263

3.税务行政复议申请人怎样申请行政复议? 264

4.税务行政复议机关的受案范围有哪些? 265

6.税务行政复议机关怎样受理税务行政复议申请? 266

5.税务行政复议机关有哪些职责? 266

7.税务行政复议的管辖是怎样规定的? 267

8.申请税务行政复议应具备什么条件? 268

9.怎样作出税务行政复议决定? 268

第十四章 税务行政诉讼 272

1.什么是税务行政诉讼? 272

2.税务行政诉讼的受案范围有哪些? 272

3.税务行政诉讼管辖是怎样的? 273

4.哪些人可以成为税务行政诉讼参加人? 274

5.纳税人等原告在税务行政诉讼中有哪些权利和义务? 274

6.税务机关在税务行政诉讼中有哪些权利和义务? 275

7.人民法院一审审理税务行政案件的程序是怎样的? 275

8.税务行政诉讼案件的二审、再审和审判监督程序是怎样的? 276

9.如何执行税务行政诉讼案件的裁判? 277

1.什么是偷税犯罪，如何处罚? 279

第十五章 涉税犯罪与刑罚 279

2.什么是抗税犯罪，如何处罚? 281

3.什么是妨碍追缴税款罪，如何处罚? 283

4.什么是骗取国家出口退税款罪，如何处罚? 284

5.什么是虚开增值税发票或其他发票罪，如何处罚? 286

6.什么是伪造、出售伪造增值税专用发票罪，如何处罚? 288

7.什么是非法出售增值税专用发票罪，如何处罚? 290

8.什么是非法购买增值税专用发票和购买伪造的增值税专用发票罪，如何处罚? 291

9.什么是伪造、擅自制造其他发票或者出售伪造、擅自制造的其他发票罪，如何处罚? 293

10.什么是盗窃和骗取增值税专用发票和其他发票罪，如何处罚? 295

11.什么是单位涉税犯罪，如何处罚? 296

12.刑法对涉税犯罪被判处罚金、没收财产在执行前应先由税务机关追缴税款有哪些规定? 296

13.税务机关工作人员滥用职权、玩忽职守和徇私舞弊构成渎职罪如何处罚? 297

14.什么是税务机关工作人员徇私舞弊犯罪，如何处罚? 298

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