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一、企业纳税基础 2

1．税收一般 2

1.1 税收的由来 2

1.2 税收的职能作用 10

1.3 税收的必要性 22

2．税制概要 30

2.1 税制与税法 30

2.2 税制构成要素 35

2.3 税收法律关系 52

2.4 税收管理体制 56

3．税制建立与发展 63

3.1 新中国税制的建立 64

3.2 税制发展中的简并 67

3.3 新时期的税制建设 72

3.4 1994年的税制改革 82

4．税收与企业经济运行 94

4.1 税收与企业经营 94

4.2 税收与企业管理 101

4.3 税收与企业负担 106

二、企业纳税操作 114

5．增值税及其核算 114

5.1 增值税基本原理 115

5.2 增值税征收制度 121

5.3 增值税征收管理 135

5.4 增值税的税额计算 143

5.5 增值税的会计核算 159

6．消费税及其核算 168

6.1 消费税基本原理 168

6.2 消费税征收制度 172

6.3 消费税的计算及其会计核算 194

7．营业税及其核算 202

7.1 营业税基本原理 202

7.2 营业税征收制度 205

7.3 营业税的计算及其会计核算 222

8．关税及其核算 227

8.1 关税基本原理 227

8.2 关税征收制度 234

8.3 关税的计算及其会计核算 244

8.4 关贸总协定与复关 250

9．资源税及其核算 254

9.1 资源税基本原理 254

9.2 资源税征收制度 257

9.3 资源税的计算及其会计核算 267

10．企业所得税及其核算 272

10.1 企业所得税基本原理 272

10.2 企业所得税征收制度 278

10.3 企业所得税的计算及其会计核算 298

11．涉外企业所得税及其核算 319

11.1 涉外企业所得税基本原理 319

11.2 涉外企业所得税征收制度 325

11.3 涉外企业所得税的计算及其会计核算 342

12．个人所得税及其核算 349

12．个人所得税基本原理 349

12.2 个人所得税征收制度 354

12.3 个人所得税的计算及其会计核算 366

13．农业税及其核算 372

13.1 农业税基本原理 372

13.2 农业税征收制度 375

13.3 农业特产税与牧业税 381

13.4 农业税的计算及其会计核算 387

14．其他各税及其核算 390

14.1 印花税及其核算 390

14.2 房产税及其核算 400

14.3 土地使用税及其核算 407

14.4 耕地占用税及其核算 413

14.5 土地增值税及其核算 419

14.6 车船使用税及其核算 429

14.7 海关船舶吨税及其核算 436

14.8 投资方向调节税及其核算 440

14.9 城建税及其核算 449

14.10 契税及其核算 453

15．其他税费及拟开征的新税 458

15.1 屠宰税 458

15.2 筵席税 462

15.3 教育费附加 465

15.4 国家“两金” 467

15.5 出口退税 472

15.6 拟开征的新税 482

三、企业纳税管理 497

16．纳税实务管理 497

16.1 征税机关 497

16.2 税务登记 510

16.3 帐证管理 518

16.4 纳税申报 523

16．5 税款征缴 529

17．纳税票证管理 541

17.1 发票及其管理的意义 541

17.2 普通发票管理 545

17.3 专用发票管理 553

17.4 发票检查及其处理 560

17.5 完税凭证管理 570

18．企业税务代理 577

18.1 税务代理概述 577

18.2 税务代理人的认定 588

18.3 税务代理业务的办理 594

19．企业税收权责 599

19.1 企业税收权利与义务 599

19.2 税务违章行政处理 605

19.3 税务违章司法处理 610

19.4 税务行政复议与诉讼 615

后记 627

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