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第一篇 总论 1

第一章 中国税收制度概论 1

第一节 中国税收制度的概念 1

第二节 税制结构 4

第三节 税收制度的建立原则 11

第四节 税法构成的基本要素 15

第五节 税收分类 27

第二章 我国税制的建立和发展 37

第一节 我国税收制度的建立与修正 37

第二节 我国税收制度的简化合并 45

第三节 我国税收制度的全面改革 52

第三章 税制建设的若干经验与税制的进一步完善 74

第一节 我国税制建设的若干经验 74

第二节 我国税收制度进一步改革与完善的设想 80

第二篇 流转额课税 99

第四章 增值税 99

第一节 增值税概述 99

第二节 增值税的征收制度 116

第三节 增值税的计算和缴纳 130

第五章 消费税 149

第一节 消费税概述 149

第二节 消费税的征收制度 156

第三节 消费税的计算和缴纳 164

第六章 营业税 174

第一节 营业税概述 174

第二节 营业税的征收制度 177

第三节 营业税的计算和缴纳 186

第七章 关税 191

第一节 关税概述 191

第二节 关税的征收制度 200

第三节 关税的计算和缴纳 209

第四节 船舶吨税 216

第三篇 所得、收益额课税 222

第八章 企业所得税 222

第一节 企业所得税概述 222

第二节 企业所得税的征收制度 226

第三节 企业所得税的计算和缴纳 236

第九章 外商投资企业和外国企业所得税 247

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 247

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 253

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳 263

第十章 个人所得税 286

第一节 个人所得税概述 286

第二节 个人所得税的征收制度 290

第三节 个人所得税的计算和缴纳 298

第十一章 农（牧）业税 305

第一节 农业税概述 305

第二节 农业税的征收制度 309

第三节 农业税的计算和缴纳 316

第四节 牧业税 319

第四篇 财产、资源类课税 325

第十二章 财产税类 325

第一节 房产税 325

第二节 契税 330

第三节 车船使用税 334

第十三章 资源税类 339

第一节 资源税 339

第二节 城镇土地使用税 351

第三节 耕地占用税 355

第四节 土地增值税 358

第五篇 其他课税 372

第十四章 行为税类 372

第一节 城市维护建设税 372

第二节 固定资产投资方向调节税 377

第三节 印花税 385

第四节 屠宰税及筵席税 390

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