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目录 1

第一篇 1

第一章 政府活动个人与政府的经济基础个人、社会与政府 5

第1页在政府与私人之间分配资源 5

混合经济、市场和政策 7

美国的政府支出 10

国际视点：政府应具有多大的规模? 11

美国州及地方政府支出的结构 18

为美国的政府支出提供资金 18

公共政策透视：美国人口老龄化：对于联邦政府预算的意义 22

市场失灵与政府职能：政府的规模应该有多大? 23

总结 24

互联网资源 26

附录一：微观经济分析的工具 27

第二章 效率、市场与政府 46

实证经济学与规范经济学 47

资源利用的规范评价：效率标准 49

市场、价格与效率条件 53

公共政策透视：税收体系与出生率——实证经济学分析的实例 59

市场失灵：对政府活动的基础进行预览 61

公平与效率 63

对公平与效率之间的平衡进行实证分析 65

国际视点：农业补贴、国际贸易限制与全球效率 67

总结 67

互联网资源 69

附录二：福利经济学 70

第三章 外部性和政府政策 86

外部性：分类及举例 87

外部性的内部化 93

资源使用的财产权和外部性的内部化：科斯定理 100

美国的环保政策 109

公共政策透视：回收 110

公共政策透视：可进行市场交易的发电的污染权 115

国际视点：全球污染——超越边界的外部性 117

总结 119

互联网资源 121

第四章 公共产品 122

公共产品的特性 123

私人产品和公共产品的供给：市场和政府 127

对纯粹公共产品的需求 132

纯粹公共产品的有效产出 135

公共政策透视：美国的国防支出和“和平红利” 139

免费搭车问题 142

国际视点：美国在波斯湾战争中的边际成本以及国际范围内的成本分摊如何为其提供资金 144

总结 146

互联网资源 148

第五章 公共选择与政治过程 149

通过政治制度提供公共产品：政治均衡的概念 150

在多数票规则下的政治均衡模型 156

根据多数票规则所可能出现的唯一投票结果及投票结果循环 160

政治过程 170

政党与政治均衡 176

公共政策透视：美国城市中的公共选择：政治制度起作用吗？ 177

同时对一个以上的议题进行投票表决：互投赞成票 182

特殊利益集团及其对政治均衡的影响 187

国际视点：美国对纺织品及服装制品所征收的关税及所制定的进口配额：行动中的特殊利益集团 188

官僚机构与公共产品的供给 191

总结 194

互联网资源 197

第二篇 201

第六章 美国政府成本—收益分析与政府投资 201

支出与支出预算程序的经济分析：以最小成本实现某项经认可的目标 202

政策的某些成本—收益分析 206

问题政府投资分析：实践中的成本—收益分析 214

第199页国际视点：欠发达国家中的政府基础设施投资 216

公共政策透视：职业公司的成本—收益分析 222

总结 224

成本—收益分析在编制预算中的作用 224

互联网资源 226

第七章 政府补贴和对穷人的收入支持 227

美国的贫困状况 229

公共政策透视：工业化国家的保护主义如何加深了发展中国家的贫困 231

援助穷人的政府计划：基础及综合平衡 232

美国所实行的援助穷人的政府计划 234

对个人的补贴和转移支付：经济效应分析 238

对住房和食物的补贴 246

国际视点：发展中国家的食品补贴 251

政府对穷人援助计划对接受者工作动机的影响 253

公共政策透视：新福利法：强调工作并且限制资格条件 255

没有身份调查的计划：负所得税和对有工作的穷人的补贴 257

公共政策透视：威斯康星使穷工作 264

美国援助穷人的计划和货币收入的分配 265

总结 267

第八章 社会保障和社会保险 270

美国的社会保障 272

国际视点：世界范围内的社会保障 273

社会保障退休体系 276

对工人的回报：退休金收益与工人所支付的税款是如何进行比较的? 282

人口变化与社会保障的未来 284

公共政策透视：在社会保障退休金制度下总替代率的上升和下降 285

社会保障对储蓄和工作动机的影响 289

公共政策透视：改革社会保障的建议 291

对老年人的健康保险：老年保健制度 300

失业保险 302

总结 304

互联网资源 306

第九章 政府与保健 307

美国保健市场的特征 308

导致低效率和高成本的其他因素 316

政府与保健：弥补市场失灵 318

公共政策透视：为什么担心保健成本的增长? 318

保健改革：问题与政策 330

统一保险 335

国际视点：英国和加拿大的国民健康保险与健康服务 340

总结 343

互联网资源 346

第三篇 349

第十章 为政府支出政府融资介绍 349

融资政府融资的目的和结果 350

第347页税收原则 351

国际视点：世界各国的税收和税率 355

应该如何分配政府融资负担? 358

评价其他政府融资方式的标准 361

税收以外的方法 366

公共政策透视：使用费与交通设施的资源有效配置 372

国营企业 374

公共政策透视：州立彩票——对赌博业征收隐性累退税的国营企业 375

总结 376

互联网资源 378

第十一章 税收、价格、效率和收入分配 379

一次性税收：一个用于比较的基准水平 380

税收对市场价格和效率的冲击 384

国际视点：在联合王国一次性税收遭到谴责 384

对税收负担的进一步分析 393

公共政策透视：外部性的内部化：美国对酒征收消费税 394

超额负担和税收负担的一般均衡分析 401

税收、政府开支和收入分配 405

总结 408

互联网资源 411

附录十一：税收的超额负担：技术分析 412

第十二章 预算赤字和政府债务 419

联邦政府的预算赤字 420

联邦赤字对经济的影响 425

国际视点：欧元和欧盟国家的政府预算赤字 431

国债 433

公共政策透视：社会保障与赤字 436

州政府和地方政府的借款 437

债务负担 439

总结 442

互联网资源 443

第四篇 447

第十三章 税收：所得税原理 447

理论与结构综合收入：黑格—西蒙斯定义 448

第445页对综合收入课征的普通税：固定税率所得税的经济影响 453

国际视点：在所得税下对资本收益的处理 455

对所得税的劳动市场分析 460

公共政策透视：工薪税在美国的影响 464

对利息收入征税及其对储蓄的影响 467

市场分析：对利息收入和投资收入的税收 469

公共政策透视：80年代供给学派的税收削减 472

总结 473

互联网资源 475

第十四章 美国的个人所得税 476

税基：计算应税收入的基本规则以及为何许多收入不被课税 477

公共政策透视：联邦所得税是如何实行累进制的?有效平均税率与边际税率 481

税收优惠 484

美国所得税制度中的税收优惠 488

所得税政策中的问题 500

国际视点：所得税与经济增长 509

总结 510

互联网资源 512

第十五章 公司所得税 513

税基：测算营业收入 514

通货膨胀、折旧与资本成本 517

对公司收入单独课税：遇到的问题 518

国际视点：对跨国公司的税收待遇 521

税率结构 523

公司所得税的短期影响 525

公司所得税的长期影响 528

公共政策透视：对公司收入课税的一种新方式——公司现金流量税 532

公司所得税的影响 534

总结 536

互联网资源 538

第十六章 消费税与销售税 539

以消费为税基 540

直接对消费征税：支出税 541

综合消费税税基 544

对综合消费征收一般税 547

对劳动力市场效率的影响 549

销售税 551

周转税 554

公共政策透视：销售税征管的来源地、目标地及其问题 555

增值税 556

国际视点：目前增值税在欧洲国家中的运用及其在美国的前景 559

总结 561

互联网资源 563

第十七章 财富税、财产税与遗产税 564

一种综合性财富税税基 565

财产价值的评估 567

综合财富税 568

选择性财产税 572

国际视点：开放经济中的财富税及投资动机 573

税收资本化 576

资本化与已税资产供给弹性 578

美国的财产税 580

公共政策透视：财产税税率差额的资本化 582

土地税 585

财产转让税 588

总结 590

互联网资源 591

第五篇 595

第十八章 州和地方财政联邦制及州和地方政府财政 595

政府财政财政联邦制 596

第593页集权与分权的政府 598

居民的流动性和分权制政府 600

国际视点：现代全球化经济及其对联邦制的挑战 602

地区间外部性和居住地选择 603

分权体制下的税收理论 604

财政能力差异 606

公共政策透视：美国州与州之间的税收输出 608

政府间财政关系 609

财政补贴理论 613

对等财政补贴与一般目的补贴：多数规则下集体选择理论的应用 614

教育财政 618

总结 621

互联网资源 623

词汇表 625

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