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第一章 内部控制概论 1

第一节 内部控制的产生与发展 1

第二节 我国企业内部控制的建设历程 6

第三节 我国企业内部控制规范体系框架 9

第四节 加强内部控制建设的重要意义 13

第二章 内部控制的基本理论 17

第一节 内部控制的定义与目标 17

第二节 内部控制的原则与要素 21

第三节 内部控制的内容与分类 27

第四节 内部控制的作用与局限性 31

第三章 内部控制方法 36

第一节 不相容职务分离控制 36

第二节 授权审批控制 39

第三节 会计系统控制 41

第四节 财产保护控制 43

第五节 预算控制 45

第六节 运营分析控制 50

第七节 绩效考评控制 53

第四章 内部环境 56

第一节 组织架构 56

第二节 发展战略 60

第三节 人力资源 64

第四节 社会责任 67

第五节 企业文化 71

第五章 风险评估 77

第一节 风险评估概述 77

第二节 目标设定 80

第三节 风险识别 84

第四节 风险分析 88

第五节 风险应对 92

第六章 资金活动控制 100

第一节 资金活动控制概述 100

第二节 筹资活动控制 102

第三节 投资活动控制 108

第四节 资金营运控制 115

第七章 业务活动控制 121

第一节 采购业务控制 121

第二节 销售业务控制 128

第三节 研究与开发控制 134

第四节 工程项目控制 139

第五节 担保业务控制 147

第六节 业务外包控制 152

第八章 资产管理控制 159

第一节 资产管理控制概述 159

第二节 存货控制 161

第三节 固定资产管理控制 167

第四节 无形资产管理控制 173

第九章 信息与沟通 181

第一节 信息与沟通概述 181

第二节 信息系统 185

第三节 内部信息传递 192

第四节 财务报告 198

第十章 内部监督 205

第一节 内部监督概述 205

第二节 内部监督机构与职责 208

第三节 内部监督的方式、程序与方法 211

第十一章 内部控制评价 222

第一节 内部控制评价概述 222

第二节 内部控制评价的实施 226

第三节 内部控制缺陷的认定 233

第四节 内部控制评价报告 236

第十二章 内部控制审计 247

第一节 内部控制审计概述 247

第二节 计划审计工作 251

第三节 实施审计工作 252

第四节 评价控制缺陷 257

第五节 完成审计工作 260

第六节 出具审计报告 261

主要参考文献 268

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