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第一章 总论 1

第一节 正确理解内部控制 1

第二节 现代内部控制发展的启示 14

第三节 我国企业内部控制的结构体系 31

第四节 企业内部控制的重大作用 36

经典案例评析 38

第二章 企业内部控制规范 41

第一节 企业内部控制基本规范 41

第二节 企业内部控制环境类应用指引 48

第三节 企业内部控制活动类应用指引 53

第四节 企业内部控制手段类应用指引 63

第五节 企业内部控制评价指引 68

第六节 企业内部控制审计指引 74

经典案例评析 78

第三章 企业内部控制五大要素 81

第一节 内部环境构成要素分析 81

第二节 风险评估构成要素分析 93

第三节 控制活动构成要素分析 108

第四节 信息与沟通构成要素分析 116

第五节 内部监督构成要素分析 121

经典案例评析 123

第四章 企业内部控制七项措施 128

第一节 不相容职务分离控制 128

第二节 授权审批控制 131

第三节 会计系统控制 134

第四节 财产保护控制 140

第五节 预算控制 145

第六节 运营分析控制 153

第七节 绩效考评控制 155

经典案例评析 156

第五章 资金控制 158

第一节 资金控制概述 158

第二节 职责分工与授权批准 161

第三节 现金与银行存款控制要点 163

第四节 票据与印章控制要点 170

第五节 资金控制的监督检查 171

经典案例评析 176

第六章 采购控制 179

第一节 采购控制概述 179

第二节 职责分工与授权批准 181

第三节 请购与审批控制要点 182

第四节 采购与验收控制要点 184

第五节 付款控制要点 185

第六节 采购控制的监督检查 190

经典案例评析 194

第七章 存货控制 197

第一节 存货控制概述 197

第二节 职责分工与授权批准 198

第三节 请购与采购控制要点 199

第四节 验收与保管控制要点 200

第五节 领用与发出控制要点 202

第六节 盘点与处置控制要点 202

第七节 存货控制的监督检查 203

经典案例评析 206

第八章 销售控制 209

第一节 销售控制概述 209

第二节 职责分工与授权批准 211

第三节 销售与发货控制要点 216

第四节 收款控制要点 219

第五节 销售控制的监督检查 223

经典案例评析 230

第九章 固定资产控制 233

第一节 固定资产控制概述 233

第二节 职责分工与授权批准 235

第三节 取得与验收控制要点 236

第四节 使用与维护控制要点 241

第五节 处置与转移控制要点 242

第六节 固定资产控制的监督检查 244

经典案例评析 249

第十章 投资控制 252

第一节 投资控制概述 252

第二节 职责分工与授权批准 255

第三节 投资决策程序控制要点 256

第四节 投资执行控制要点 258

第五节 投资处置控制要点 261

第六节 投资控制的监督检查 262

经典案例评析 268

第十一章 筹资控制 270

第一节 筹资控制概述 270

第二节 职责分工与授权批准 271

第三节 筹资决策控制要点 272

第四节 筹资执行控制要点 275

第五节 筹资偿付控制要点 276

第六节 筹资控制的监督检查 280

经典案例评析 281

第十二章 成本费用控制 285

第一节 成本费用控制概述 285

第二节 职责分工与授权批准 290

第三节 成本费用预测、决策与预算控制要点 291

第四节 成本费用执行控制要点 293

第五节 成本费用核算控制要点 295

第六节 成本费用分析与考核控制要点 297

第七节 成本费用控制的监督检查 300

经典案例评析 302

第十三章 财务报告控制 305

第一节 财务报告控制概述 305

第二节 岗位分工与职责安排 309

第三节 财务报告编制准备控制要点 311

第四节 财务报告编制过程控制要点 313

第五节 财务报告报送与披露控制要点 315

第六节 财务报告控制的监督检查 316

经典案例评析 318

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