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导论 1

第一章 最优税收、经济增长与收入分配关系文献综述 5

第一节 最优税收水平研究文献回顾与评述 5

一、税收收入最大化下最优税收水平 5

二、经济增长率最大化下最优税收水平 6

三、福利最大化条件下最优税收水平 7

第二节 税收、经济增长及收入分配关系文献回顾与评述 13

一、税收与经济增长 13

二、税收与收入分配 15

第二章 最优税收理论模型 17

第一节 最优税收理论主流 17

一、最优税收内涵剖析 17

二、静态最优税收模型 18

三、动态最优税收模型 23

第二节 供给学派的最优税收 26

一、最优税收的标准 27

二、拉弗曲线 27

第三节 公共选择学派的最优税收 28

一、最优税制 29

二、最优税收结构 30

第四节 各学派最优税收观点比较 31

第三章 我国最优宏观税负的选择及其经济效应 32

第一节 模型框架 33

一、模型描述 33

二、竞争性均衡组成 36

三、参数化与模型检验 39

第二节 我国最优宏观税负的选择、影响因素及经济效应 43

一、最优宏观税负水平的选择 43

二、政府支出与资本产出弹性对最优宏观税负的影响 44

三、选择最优宏观税负的经济效应 46

第三节 我国宏观税负、产业税负与产业发展动态关系实证分析 49

一、模型设定、变量与数据 50

二、模型估计结果分析 51

三、脉冲响应函数 53

四、宏观税负影响因素的区域异质性分析 56

五、主要结论与建议 59

第四章 我国最优税收结构的选择及其经济效应 63

第一节 相关研究述评 64

一、公共支出与最优税收结构相关文献述评 64

二、污染税与其他税种最优组合问题相关文献述评 65

第二节 公共支出结构与最优税收结构 68

一、模型基本框架 68

二、竞争性均衡方程 69

三、最优税收结构的选择 72

四、我国最优税收结构的选择及其经济效应 75

五、政策建议 80

第三节 污染税与其他税种的最优组合 81

一、模型框架 81

二、竞争性均衡求解 85

三、污染税与其他税种最优组合及配套政策经济效应 88

四、政策建议 95

第五章 我国最优税收计征方式的选择及其经济效应 98

第一节 文献述评 99

第二节 从量税与从价税经济效应对比理论分析 101

一、数理模型说明 101

二、从量税和从价税对生产外部性的不同影响 102

三、从量税和从价税对税收收入的不同影响 103

四、从量税和从价税对社会福利的不同影响 104

第三节 我国油气资源税由从量计征改为从价计征的政策效应 105

一、相关研究述评 105

二、模型设定、变量选择和数据来源 107

三、实证结果分析 109

第六章 我国最优税收执行政策的选择及其收入分配效应 118

第一节 相关研究述评 118

第二节 最优税收执行政策理论分析 121

一、模型描述 121

二、消费性公共支出外生假定下最优执行政策的选择 124

三、消费性公共支出内生假定下最优执行政策的选择 131

第三节 我国个人所得税征管效率测度及其收入分配效应 135

一、方法说明及模型设定 136

二、数据及结果 138

三、个税征管效率影响因素分析 140

四、个税征管效率区域差异分析 141

五、我国个人所得税征管效率与收入分配关系实证分析 147

参考文献 153

后 记 170

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