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第一章 税收基础 1

第一节 税收的概念与特征 1

第二节 税收的作用 4

第三节 税收制度的基本要素 6

第四节 税收分类 11

第二章 增值税 15

第一节 增值税概述 15

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 20

第三节 增值税应纳税额的计算 24

第四节 增值税的税收优惠和出口货物退（免）税 30

第五节 增值税专用发票的使用和抵扣管理 33

第六节 增值税的征收管理 35

第三章 消费税 45

第一节 消费税概述 45

第二节 消费税的征税范围和纳税人 47

第三节 消费税的税目和税率 48

第四节 消费税的纳税环节和应纳税额的计算 51

第五节 出口应税消费品退（免）税 56

第六节 消费税的征收管理 57

第四章 营业税 64

第一节 营业税概述 64

第二节 营业税的征税范围和纳税人 65

第三节 营业税的税目税率 67

第四节 营业税的税收优惠 72

第五节 营业税应纳税额的计算 73

第六节 营业税的征收管理 77

第五章 关税 83

第一节 关税概述 83

第二节 关税的征税对象、纳税人、税则 86

第三节 关税应纳税额的计算 89

第四节 关税的税收优惠 92

第五节 关税的征收管理 94

第六章 企业所得税 97

第一节 企业所得税概述 97

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 100

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 102

第四节 企业资产的税务处理 109

第五节 企业所得税的税收优惠 113

第六节 企业所得税的特别纳税调整 116

第七节 企业所得税应纳税额的计算 119

第八节 企业所得税的征收管理 121

第七章 个人所得税 130

第一节 个人所得税概述 130

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率 133

第三节 个人所得税应纳税额的计算 139

第四节 个人所得税的税收优惠 150

第五节 个人所得税的征收管理 152

第八章 资源税类 158

第一节 资源税 158

第二节 土地增值税 164

第三节 城镇土地使用税 173

第四节 耕地占用税 177

第九章 财产税类 183

第一节 房产税 183

第二节 契税 188

第三节 车船税 193

第四节 车辆购置税 197

第十章 行为目的税类 204

第一节 印花税 204

第二节 城市维护建设税 212

第十一章 税收征收管理 218

第一节 税收征收管理概述 218

第二节 税务管理 220

第三节 税款征收 228

第四节 税务检查 236

第五节 法律责任 238

参考文献 246

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