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第一篇 税收基础理论 1

第一章 税收的概念与本质 2

第一节 税收的概念与特征 2

第二节 税收的产生与发展 8

第二章 税收的职能与作用 16

第一节 税收的职能 16

第二节 税收的作用 18

第三章 税收制度 25

第一节 税收制度的概念 25

第二节 税收制度的构成要素 26

第三节 税收制度的分类 39

第四节 税制原则 45

第四章 税收负担 50

第一节 税收负担概述 50

第二节 税收负担的量度指标及主要影响因素 54

第三节 税负转嫁与归宿 59

第二篇 我国现行税制 67

第五章 增值税 68

第一节 增值税概述 68

第二节 增值税税制内容 73

第三节 增值税的征收 89

第六章 消费税 96

第一节 消费税概述 96

第二节 消费税税制内容 99

第三节 消费税的征收 107

第七章 营业税 111

第一节 营业税概述 111

第二节 营业税税制内容 113

第三节 营业税的征收 121

第八章 城市维护建设税和教育费附加税 125

第一节 城市维护建设税 125

第二节 教育费附加 129

第九章 关税 131

第一节 关税概述 131

第二节 关税税制内容 134

第三节 非贸易性进口物品的征税 142

第四节 关税的征收 144

第十章 企业所得税 147

第一节 企业所得税概述 147

第二节 企业所得税税制内容 152

第三节 企业所得税计算和征收 161

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 179

第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 179

第二节 外商投资企业和外国企业所得税税制内容 182

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的征收 201

第十二章 个人所得税 204

第一节 个人所得税概述 204

第二节 个人所得税税制内容 206

第三节 个人所得税的征收 215

第十三章 农（牧）业税 218

第一节 农业税概述 218

第二节 农业税税制内容 223

第三节 农业税计算与征收 227

第四节 农业特产税 230

第五节 牧业税 235

第十四章 资源税 238

第一节 资源税概述 238

第二节 资源税税制内容 244

第三节 资源税的计算与征收 248

第十五章 土地增值税 251

第一节 土地增值税概述 251

第二节 土地增值税税制内容 252

第三节 土地增值税的征收 257

第一节 土地使用税 259

第十六章 土地使用税与耕地占用税 259

第二节 耕地占用税 262

第十七章 其他各税 268

第一节 房产税 268

第二节 车船税 271

第三节 固定资产投资方向调节税 275

第四节 印花税 282

第五节 屠宰税 292

第三篇 企业纳税制度 296

第一节 税务登记 297

第十八章 企业纳税制度 297

第二节 纳税申报 301

第三节 税款缴纳 304

第四节 帐簿票证管理 308

第五节 纳税检查 310

第六节 税收法律责任 315

第七节 税务代理 318

第十九章 税务行政复议及诉论 323

第一节 税务行政复议 323

第二节 税务行政诉讼 330

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