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第一章 税收概述 1

第一节 税收的概念与特征 1

第二节 税收的产生和发展 6

第三节 税收存在的必要性 13

第四节 税收的根据 18

复习思考题 22

第二章 税制要素与税制结构 23

第一节 税收制度要素 23

第二节 税收分类 29

第三节 税制结构 31

复习思考题 42

第三章 税收负担 43

第一节 税收负担的分类 43

第二节 宏观税收负担水平分析 47

第三节 我国行业间的税收负担水平 55

第四节 我国地区间的税收负担水平 57

复习思考题 61

第四章 税法体系 62

第一节 税法概述 62

第二节 税收法律关系 65

第三节 税法体系 70

第四节 税收实体法与税收程序法 74

复习思考题 80

第五章 税权 81

第一节 税权概述 81

第二节 税收立法权 86

第三节 税收执法权 97

第四节 税收司法权 102

第五节 税法解释权 108

复习思考题 112

第一节 增值税 113

第六章 商品和劳务税类 113

第二节 消费税 136

第三节 营业税 146

第四节 关税 161

复习思考题 178

第七章 所得税类 179

第一节 企业所得税 179

第二节 外商投资企业和外国企业所得税 195

第三节 个人所得税 209

复习思考题 223

第一节 房产税和城市房地产税 224

第八章 财产税类 224

第二节 契税 229

第三节 车船使用税和车船使用牌照税 233

第四节 船舶吨税 240

第五节 城镇土地使用税 241

第六节 土地增值税 246

复习思考题 253

第九章 其他税类 254

第一节 资源税 254

第二节 城市维护建设税 260

第三节 印花税 262

第四节 固定资产投资方向调节税 269

第五节 农业税、牧业税和农业特产农业税 274

第六节 耕地占用税 293

第七节 屠宰税和筵席税 295

复习思考题 300

第十章 税收征管制度 301

第一节 税收征管制度概述 301

第二节 税务登记制度 302

第三节 账簿、凭证管理制度 308

第四节 发票管理制度 312

第五节 纳税申报制度 317

第六节 税款征收制度 321

第七节 税务检查 330

复习思考题 336

第十一章 税务违法及处罚 337

第一节 税务违法及处罚概述 337

第二节 税务违法的种类 338

第三节 税务违法的处罚 345

复习思考题 361

第十二章 税务行政复议与诉讼 362

第一节 税务行政复议与诉讼概述 362

第二节 税务行政复议 364

第三节 税务行政诉讼 379

复习思考题 388

第十三章 税收的国际关系 389

第一节 国际税收概述 389

第二节 税收管辖权 391

第三节 国际重复征税的产生与免除 393

第四节 国际避税与反避税 403

第五节 世界贸易组织 406

第六节 欧洲联盟的税收一体化 411

复习思考题 423

参考文献 424

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