国有企业内部控制与风险预警机制研究PDF格式文档图书下载

第一章 导论 1

一 研究背景与意义 1

二 文献回顾与评述 8

三 本书框架与主要内容 34

四 基本思路与研究方法 36

五 主要结论与创新 38

第二章 企业内部控制框架演进与国有企业内部控制框架构建分析 42

一 美国内部控制框架的演进及最新框架分析 42

二 英国内部控制框架的演进与最新框架分析 50

三 中国内部控制框架的演进与最新框架分析 54

四 中国学者代表性内部控制框架分析 58

五 构建中国国有企业内部控制框架的基本思路 61

第三章 影响国有企业内部控制的特殊因素分析 64

一 中国目前国有企业的主要特征：影响国有企业内部控制的现实因素 64

二 中国国有企业改革与发展趋势展望：影响国有企业内部控制的发展方向 72

三 中国与国有企业内部控制相关的法律法规：影响国有企业内部控制的法律环境 75

四 对国有企业具有监管职责的相关监管机构：影响国有企业内部控制的外部环境 81

五 中国国有企业其他特殊性：影响国有企业内部控制的内部环境 84

第四章 国有企业内部控制框架构建研究 93

一 基本框架 93

二 两类目标 97

三 四大责任主体 99

四 七大原则 102

五 五大要素 103

六 两条控制主线 113

七 五大机制 117

第五章 国有企业风险预警机制构建研究 131

一 一般框架 131

二 基础工程 134

三 风险监测与预警机制 147

四 风险应对与处置机制 149

五 结果评估与改进机制 149

第六章 国有企业内部控制成功经验：驰宏锌锗案例分析 152

一 驰宏锌锗基本情况 152

二 驰宏锌锗内部控制基本情况 154

三 驰宏锌锗内部控制建设的主要做法及基本经验 167

四 进一步提高内部控制有效性的建议 175

第七章 国有企业内部控制有效性研究：基于国有控股上市公司的分析 179

一 国有控股上市公司相关数据来源 179

二 国有企业内部控制有效性评价：基于自我评价报告的分析 180

三 国有企业内部控制有效性评价：基于内部控制审计报告的分析 187

四 主要结论、建议与局限 197

主要参考文献 200

后记 222

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