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第一篇 税收基础理论 3

第一章 税收概述 3

第一节 税收的概念、性质和特征 3

第二节 税收的职能与作用 8

第三节 税收的产生与发展 15

第二章 税收制度概述 18

第一节 税收制度的概念与原则 18

第二节 税收制度的组成要素 20

第三节 我国税收制度发展过程 27

第三章 税收与国民经济的关系 44

第一节 税收和财政的关系 44

第二节 税收在国民经济中的作用 46

第三节 税收的转嫁与归宿 52

第四章 税式支出 60

第一节 税式支出的概念、意义、特点和原则 60

第二节 税式支出的形式和分类 67

第三节 税式支出的调控 75

第二篇 纳税人 85

第五章 纳税人的概念、权利和义务 85

第一节 纳税人的概念及我国纳税人的概况 85

第二节 税务机关和纳税人的权利和义务 90

第六章 纳税程序、方法及争议处理 96

第一节 纳税程序 96

第二节 纳税方法 100

第三节 纳税争议处理 106

第七章 减税免税 111

第一节 政策性减税免税 111

第二节 照顾性减税免税 117

第三节 减税免税的使用和管理 119

第八章 主要纳税凭证的使用与管理 125

第一节 帐簿的设置与管理 125

第二节 税收票证的使用与管理 130

第三节 发票的使用与管理 137

第四节 纳税资料管理 143

第九章 企业办税人制度 146

第一节 企业法人的概念、权利和义务 146

第二节 纳税经办人的概念、权利和义务 150

第三节 纳税经办人的职能和作用 154

第四节 群众护税网络 156

第十章 纳税自查与报表 161

第一节 纳税自查 161

第二节 报表 173

第十一章 违章处理 177

第一节 违章行为及其处理原则 177

第二节 违章处理的程序及政策依据 180

第三节 违章处理权限和申诉 189

第三篇 税务管理 199

第十二章 税务管理概述 199

第一节 税务管理的概念、性质、任务和作用 199

第二节 税务管理的制度和原则 207

第三节 税收管理体制 217

第十三章 基层税务机关的征、管、查 222

第一节 基层税务机关征收管理的职责、作用和意义 222

第二节 基层税务机关征收管理的形式 224

第三节 基层税务机关的征收 226

第四节 基层税务机关的纳税管理 228

第五节 基层税务机关的纳税检查 232

第十四章 征收管理制度 237

第一节 税务登记 237

第二节 纳税鉴定 241

第三节 纳税申报 243

第四节 纳税期限 244

第十五章 税收管理形式 247

第一节 基层税务征收管理的基本形式 247

第二节 按经济性质划分的征收管理形式 254

第十六章 税收票证管理 264

第一节 税收票证的种类 264

第二节 税收票证的支领、保管和核销 269

第三节 发票管理 272

第十七章 税款征收管理 279

第一节 税款征收管理形式 279

第二节 税款征收方法 283

第三节 征收柜台 293

第四节 税款征收台帐 295

第十八章 会计报表、凭证、帐簿的审查 300

第一节 会计报表审查 300

第二节 会计凭证的审查 310

第三节 会计帐簿的审查 313

第十九章 税收计划管理 317

第一节 税收计划概述 317

第二节 税收计划的编制 320

第三节 税收计划的执行 326

第四节 经济税源调查 330

第二十章 税收会计与税务统计 335

第一节 税收会计 335

第二节 税务统计 358

第二十一章 目标管理与税务促产 364

第一节 日常主要目标管理考核 364

第二节 税务促产日常管理 369

第二十二章 税务干部管理与税务档案管理 377

第一节 税务机构设置与税务干部管理 377

第二节 税务档案管理 387

第二十三章 基层税收征管改革与电子计算机在税务管理中的应用 395

第一节 基层税收征管改革 395

第二节 电子计算机在税务管理中的应用 405

第四篇 商品流转课税与纳税检查 419

第二十四章 产品税 419

第一节 产品税课税 419

第二节 产品税的纳税检查 443

第二十五章 增值税 450

第一节 增值税课税 450

第二节 增值税的纳税检查 474

第二十六章 营业税 484

第一节 营业税课税 484

第二节 营业税纳税检查 498

第二十七章 城市维护建设税、资源税 503

第一节 城市维护建设税 503

第二节 资源税 506

第二十八章 盐税、特别消费税 524

第一节 盐税 524

第二节 特别消费税 534

第二十九章 关税、进口调节税 542

第一节 关税 542

第二节 进口调节税 556

第三十章 牲畜交易税、集市交易税 557

第一节 牲畜交易税 557

第二节 集市交易税 564

第五篇 所得、收益课税与纳税检查 568

第三十一章 国营企业所得税、调节税 568

第一节 国营企业所得税 568

第二节 国营企业所得税纳税检查 584

第三节 国营企业调节税 592

第三十二章 集体企业所得税、私营企业所得税 594

第一节 集体企业所得税 594

第二节 私营企业所得税 606

第三十三章 城乡个体工商业户所得税、个人收入调节税 614

第一节 城乡个体工商业户所得税 614

第二节 个人收入调节税 620

第三十四章 国营企业奖金税、集体企业奖金税 628

第一节 国营企业奖金税 628

第二节 集体企业奖金税 642

第三十五章 国营企业工资调节税、事业单位奖金税、农业税 651

第一节 国营企业工资调节税 651

第二节 事业单位奖金税 658

第三节 农业税 666

第六篇 财产、行为课税与纳税检查 681

第三十六章 房产税、契税、印花税 681

第一节 房产税 681

第二节 契税 689

第三节 印花税 691

第三十七章 车船使用税、城镇土地使用税、耕地占用税 701

第一节 车船使用税 701

第二节 城镇土地使用税 706

第三节 耕地占用税 711

第三十八章 烧油特别税、固定资产投资方向调节税、屠宰税、筵席税 717

第一节 烧油特别税 717

第二节 固定资产投资方向调节税 724

第三节 屠宰税、筵席税 731

第七篇 涉外税收、其他基金和税费课征与检查 739

第三十九章 外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税 739

第一节 外商投资企业和外国企业所得税 739

第二节 个人所得税 749

第四十章 工商统一税、海关船舶吨税、车船使用牌照税、城市房地产税 758

第一节 工商统一税 758

第二节 海关船舶吨税、车船使用牌照税、城市房地产税 764

第四十一章 国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金 771

第一节 国家能源交通重点建设基金 771

第二节 国家预算调节基金 778

第四十二章 教育费附加、经济特区和沿海城市税收、进出口税收 783

第一节 教育费附加 783

第二节 经济特区和沿海城市税收、进出口税收 785

附录：中华人民共和国税收征收管理法 796

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