增值 集团公司内部审计实务与技巧PDF格式文档图书下载

第一章 内部审计导论 1

第一节 内部审计的概念 1

第二节 内部审计的作用 3

第三节 内部审计的发展 5

本章精粹 8

第二章 内部审计范畴 9

第一节 内部审计范围 9

第二节 内部审计特性 11

第三节 内部审计流程 14

本章精粹 14

第三章 内部审计过程 16

第一节 全面风险分析 16

第二节 选择审计对象 20

第三节 制订审计方案 24

第四节 实施审计作业 36

第五节 编制审计报告 47

第六节 后续跟踪审计 59

第七节 评估审计结果 62

本章精粹 63

第四章 内部审计实务精要 64

第一节 采购业务审计操作方案 66

第二节 销售业务审计操作方案 79

第三节 建设工程审计操作方案 86

第四节 技改维修审计操作方案 95

第五节 物流业务审计操作方案 101

第六节 财务业务审计操作方案 108

第七节 会计业务审计操作方案 116

第八节 会计基础工作审计操作方案 121

第九节 预算业务审计操作方案 128

第十节 增值税业务审计操作方案 132

第十一节 生产循环审计操作方案 137

第十二节 材料仓库审计操作方案 142

第十三节 辅助材料审计操作方案 148

第十四节 固定资产审计操作方案 152

第十五节 不良资产审计操作方案 157

第十六节 合同业务审计操作方案 161

第十七节 信息系统审计操作方案 166

第十八节 内部控制审计操作方案 173

第十九节 舞弊专项审计操作方案 182

第二十节 贪污专项审计操作方案 189

第二十一节 公司战略审计操作方案 195

第二十二节 人力资源审计操作方案 200

第二十三节 经理离任审计操作方案 206

第二十四节 机构岗位审计操作方案 213

本章精粹 218

第五章 常用的审计方法 223

第一节 审核法 224

第二节 分析法 227

第三节 访谈法 231

第四节 复算法 234

第五节 观察法 235

第六节 盘存法 239

第七节 函证法 241

第八节 穿行测试法 243

第九节 顺查法 244

第十节 逆查法 246

本章精粹 248

第六章 常用的分析方法 251

第一节 流程分析法 251

第二节 分析性复核法 254

第三节 审计抽样法 257

第四节 风险评估法 264

第五节 内控自评法 269

第六节 问卷调查法 273

本章精粹 278

第七章 内部审计实战技巧 281

第一节 审计线索查找技巧 282

第二节 访谈提问的技巧 285

第三节 现金盘点技巧 289

第四节 审计证据分析技巧 290

第五节 确定审计重点与目标技巧 292

第六节 审计程序编写技巧 296

第七节 工作底稿编写技巧 300

第八节 审计报告大纲编写技巧 303

第九节 审计报告编写技巧 304

第十节 审计资源整合技巧 307

第十一节 提高审计效率技巧 309

第十二节 审计质量控制技巧 313

本章精粹 315

附录Ⅰ 年度内部审计计划表 317

附录Ⅱ 内部审计各岗位职责表 318

附录Ⅲ 《集团公司内部审计章程》 320

附录Ⅳ 现场监察岗位职责 326

后记 329

参考文献 330

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