农村信用社工作手册集 现场稽核工作手册PDF格式文档图书下载

第一章概述 1

第一节稽核的涵义、意义和对象 1

目录 1

第二节稽核的职能、特点和作用 6

第三节稽核的方式、机构和人员 9

第四节稽核风险及其控制 18

第二章稽核的基本方法和程序 24

第一节稽核的技术方法 24

第二节稽核的分析方法 29

第三节稽核的操作程序 33

第三章稽核证据和稽核标准 45

第一节稽核证据 45

第二节稽核标准 51

第一节内控制度的意义和内容 57

第四章内部控制制度及其稽核与评价 57

第二节内部控制原理及其方式 63

第三节内部控制与稽核的关系 67

第四节内控制度的稽核与评价 70

第五章资产业务的稽核 81

第一节资产业务稽核的意义和内容 81

第二节贷款业务的稽核 82

第三节贴现业务的稽核 96

第四节投资业务的稽核 97

第五节现金资产的稽核 98

第六节拆放同业的稽核 99

第七节资产业务内控制度的稽核与评价 100

第八节资产质量和效益的稽核与评价 105

第一节负债业务稽核的意义和内容 114

第六章负债业务的稽核 114

第二节单位存款业务的稽核 116

第三节储蓄存款业务的稽核 122

第四节拆入资金业务的稽核 127

第五节其他负债业务的稽核 128

第六节负债清偿情况的稽核 131

第七章中间业务的稽核 133

第一节 中间业务稽核的意义和内容 133

第二节支付结算业务的稽核 136

第三节代理业务的稽核 148

第四节其他中间业务的稽核 151

第八章会计业务的稽核 157

第一节会计业务稽核的意义和内容 157

第二节会计基本规定执行情况的稽核 158

第三节会计基本核算方法运用情况的稽核 159

第四节联行（往来）业务的稽核 163

第五节会计报表和年度决算的稽核 171

第六节印、押（机）、证管理情况的稽核 175

第七节会计档案的稽核 177

第九章出纳业务的稽核 180

第一节 出纳业务稽核的意义和内容 180

第二节出纳管理制度的稽核 181

第三节现金收付业务的稽核 182

第四节综合柜员制形式的出纳业务的稽核 183

第五节出纳错款的稽核 184

第六节有价单证和重要空白凭证管理的稽核 185

第七节库房与现金运送的稽核 186

第一节财务管理稽核的意义和内容 189

第十章财务管理的稽核 189

第二节财务收入的稽核 191

第三节财务支出的稽核 194

第四节固定资产及低值易耗品的稽核 201

第五节过渡性资金的稽核 203

第六节财务成果及其分配的稽核 205

第七节所有者权益的稽核 206

第八节财务报表的稽核 211

第九节企业清算的稽核 215

第十一章信用代办站的稽核 219

第一节信用代办站的业务特点和稽核内容 219

第二节信用代办站设置和人员配备的稽核 220

稽核 221

第三节信用代办站业务处理及管理制度执行情况的 221

第四节其他业务及制度执行情况的稽核 225

第十二章计算机业务稽核 228

第一节计算机业务稽核的意义 228

第二节计算机业务稽核的特点与对象 231

第三节计算机业务稽核的主要方法 233

第四节计算机业务稽核的主要内容 236

第五节计算机业务内控制度稽核 242

第十三章外汇业务的稽核 246

第一节外汇存款的概述及稽核要点 246

第二节外汇贷款业务的概述和稽核要点 247

第三节结汇售汇业务的概述及稽核要点 249

第四节国际结算的方式 251

第五节信用证业务及稽核要点 252

第一节离任稽核的意义及内容 258

第十四章领导干部离任稽核 258

第二节离任稽核的组织 259

第三节离任稽核应坚持的原则和标准 262

第四节离任稽核的重点和主要方法 263

第五节离任稽核的具体内容和具体方法 265

第十五章领导干部任期稽核 272

第一节任期稽核的意义和内容 272

第二节任期稽核的组织 273

第三节任期稽核的程序与具体内容 273

第十六章稽核报告与稽核处理 298

第一节稽核报告 298

第二节稽核处理 303

第一节稽核计划管理体系 321

第十七章稽核内部管理体系 321

第二节稽核责任体系 327

第三节稽核质量控制体系 330

第四节稽核人员培训体系 334

第五节稽核档案管理体系 336

第六节稽核报告体系 338

第十八章行政复议 340

第一节行政复议的概述 340

第二节行政复议的范围与管辖 342

第三节行政复议的程序 344

附录1 349

附录2 364

附录3 371

附录4 378

附录5 383

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