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目 录 1

第1章企业财务管理的基本原理 1

1.1企业财务管理的概念和内容 4

1.1.1企业财务管理的概念 4

1.1.2企业财务管理的内容 8

1.2企业财务管理的目标 9

1.2.1财务管理目标的作用 9

1.2.2财务管理目标的特征 10

1.2.3财务管理的总体目标 11

1.2.4财务管理的具体目标 13

1.3企业财务管理的基本环节 13

1.3.1财务预测 13

1.3.2财务决策 14

1.3.3财务预算 14

1.3.4财务控制 14

1.3.5财务分析 14

1.4.2经济环境 15

1.4.1企业财务管理环境的概念 15

1.4企业财务管理的环境 15

1.4.3法律环境 17

1.4.4金融环境 19

1.5企业财务管理的基本价值观念 21

1.5.1资金时间价值 21

1.5.2投资风险价值 27

第2章企业资金流管理 34

2.1企业资金流管理的意义 34

2.2.1企业筹资渠道、方式和基本原则 35

2.2企业筹资管理 35

2.2.2企业主权资本的筹集与管理 40

2.2.3企业借入资本的筹集与管理 41

2.2.4企业筹资决策 44

2.3企业投资管理 49

2.3.1企业投资的概念及种类 49

2.3.2企业长期投资管理 50

2.4.1营运资金的概念和特点 55

2.4营运资金的管理 55

2.4.2营运资金持有政策 57

2.4.3营运资金筹集政策 58

2.4.4现金管理要点 60

2.4.5应收账款管理要点 62

2.4.6存货管理要点 63

2.5企业利润及其分配管理 65

2.5.1利润形成的管理 65

2.5.2利润分配的管理 70

3.1.1财务管理与信息 79

第3章企业财务管理电子化概述 79

3.1财务管理电子化基本概念 79

3.1.2财务管理电子化信息系统 85

3.2财务管理电子化的特征及其意义 91

3.2.1财务管理电子化工作内容 91

3.2.2财务管理电子化的特征 92

3.2.3财务管理电子化的意义 95

3.3.1内部控制的含义及构成 96

3.3财务管理电子化系统的内部控制 96

3.3.2电子化内控环境对传统财务管理控制的冲击——传统控制措施的失效 98

3.3.3电子化环境下财务管理内部控制重构的基本原则 100

3.3.4制度控制与程序控制 101

3.3.5财务管理电子化内部控制存在的主要问题及对策 104

3.4财务管理电子化的发展趋势及应对之策 107

3.4.1国外财务电子化的发展 107

3.4.2我国财务电子化发展过程 109

3.4.3当前企业财务管理电子化建设存在的主要问题 113

3.4.4我国财务电子化发展趋势 114

3.4.5财务管理电子化的有效措施 116

第4章企业财务管理电子化的系统结构 118

4.1企业财务管理电子化系统功能结构 118

4.1.1企业财务管理电子化系统一般功能结构 118

4.1.2企业财务管理电子化系统功能结构划分 120

4.2.1账务处理系统信息结构 123

4.2.2工资核算系统信息结构 123

4.2财务管理电子化系统信息结构 123

4.2.3固定资产核算系统信息结构 124

4.2.4材料核算系统信息结构 124

4.2.5成本核算系统信息结构 125

4.2.6销售核算系统信息结构 126

4.2.7应收应付核算系统信息结构 126

4.2.8报表编制系统信息结构 127

4.2.9财务决策支持系统信息结构 127

4.3.1基于单用户的物理结构 128

4.3财务管理电子化系统物理结构 128

4.3.2基于多用户的物理结构 130

4.3.3基于局域网的物理结构 131

4.3.4基于互联网的物理结构 133

4.4财务管理电子化系统组织机构 135

4.4.1财务管理电子化对单位组织机构的影响 135

4.4.2几种典型的组织机构形式 136

5.1.1系统调查 138

5.1系统调查与分析 138

第5章企业财务管理电子化系统开发 138

5.1.2系统分析 142

5.2系统设计 148

5.2.1系统设计的任务与步骤 148

5.2.2系统数据结构设计 149

5.2.3系统详细设计 151

5.3系统开发工具 157

5.3.2面向对象与面向过程 158

5.3.1高级语言与低级语言 158

5.3.3 DBMS 159

5.3.4RDBMS 159

5.3.5 XBASE与大型RDBMS 160

5.4系统开发方法 161

5.4.1生命周期法 162

5.4.2原型法 165

5.4.3工程原型法 166

5.4.4面向对象法 167

5.5.1开发方式 169

5.5系统开发方式 169

5.5.2开发方式间的关系 172

第6章企业财务管理电子化应用 173

6.1企业财务管理电子化在企业筹资中的应用 173

6.1.1企业筹资管理的要求 173

6.1.2预测资金需要量 174

6.1.3计算资金成本 176

6.2企业财务管理电子化在企业投资中的应用 178

6.2.1PV函数的应用 178

6.2.2 FV函数的应用 180

6.2.3 NPV函数的应用 184

6.2.4 IRR函数的应用 188

6.2.5 MIRR函数 190

6.3企业财务管理电子化在企业营运管理中的应用 196

6.3.1量本利分析 197

6.3.2敏感性分析 200

6.3.3杠杆分析 201

6.3.4规划、统计和预测 203

6.4.1财务比率分析 205

6.4企业财务管理电子化在企业财务分析中的应用 205

6.4.2结构分析 206

6.4.3比较分析与趋势分析 207

6.4.4综合分析 208

6.5 ERP管理模式下财务管理电子化的应用 211

6.5.1 ERP系统的涵义及其应用优势 211

6.5.2 ERP管理模式下财务管理电子化的特征 212

6.5.3 ERP系统应用中存在的问题 213

6.5.4推广和应用ERP系统的现实途径 214

6.5.5面向ERP的财务管理信息系统的发展趋势 215

6.6财务管理电子化案例分析 217

6.6.1企业情况分析 217

6.6.2财务软件运行平台 219

6.6.3海尔集团会计信息系统项目技术要求的解决方案 224

6.6.4海尔项目实施工作流程与计划 225

6.6.5实施效果分析 227

主要参考文献 230

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