上市公司内部控制 全球趋势与中国操作实务PDF格式文档图书下载

第1章 内部控制的基本理论 2

第1节 内部控制的基本概念 2

第2节 内部控制的理论基础 8

第3节 内部控制的目标与标准 10

第4节 内部控制的作用与局限性 17

第2章 内部控制的国际比较 24

第1节 美国的内部控制 24

第2节 加拿大的内部控制 41

第3节 英国的内部控制 45

第4节 我国的内部控制 54

第3章 控制环境 78

第1节 控制环境概述 78

第2节 对诚信和道德价值观念的沟通与落实 80

第3节 对胜任能力的重视 86

第4节 治理层的参与程度 90

第5节 管理层的理念和经营风格 98

第6节 组织结构及职权与责任的分配 101

第7节 人力资源政策与实务 107

第8节 我国上市公司内部控制环境不佳的表现 113

第4章 风险评估 118

第1节 风险概述 118

第2节 目标设定 127

第3节 风险识别 135

第4节 风险分析 153

第5节 风险应对 162

第5章 控制活动 172

第1节 控制活动概述 172

第2节 职责分工控制 176

第3节 授权审批控制 181

第4节 会计系统控制 186

第5节 财产保护控制 217

第6节 预算管理控制 219

第7节 运营分析控制 228

第8节 绩效考评控制 232

第6章 信息与沟通 240

第1节 信息与沟通概述 240

第2节 信息 241

第3节 信息系统 244

第4节 沟通 257

第5节 沟通机制 261

第7章 内部监督 268

第1节 监督控制及其方式 268

第2节 持续性监督 273

第3节 专项监督 277

第4节 内部控制缺陷报告 279

第5节 内部控制自我评价（CSA） 283

第6节 内部审计 295

第8章 内部控制实例——商业银行的内部控制 310

第1节 城市商业银行内部控制制度基本描述 310

第2节 巴塞尔委员会对商业银行内部控制的强调 313

第3节 商业银行内部控制实例——花旗银行的内部控制体系 319

第4节 完善内部控制体系，保障稳健经营——中国工商银行 322

附录 328

参考文献 397

后记 400

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