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第1章 税收概论 1

1.1 税收与税法 1

1.2 税收原则 10

1.3 税收制度与税制结构 13

1.4 税收程序法与税收实体法 17

1.5 纳税人的权利、义务与权益保护 23

思考与练习 29

第2章 增值税 31

2.1 增值税概述 31

2.2 征税范围及纳税人 37

2.3 税率和征收率 43

2.4 税收优惠 48

2.5 增值税的计算 53

2.6 征收管理 65

2.7 增值税专用发票的管理 69

2.8 出口货物退（免）税 72

思考与练习 88

第3章 消费税 92

3.1 消费税概述 92

3.2 征税范围与纳税人 95

3.3 税目和税率 95

3.4 优惠政策 101

3.5 消费税的计算 102

3.6 征收管理 112

思考与练习 114

第4章 营业税 118

4.1 营业税概述 118

4.2 征税范围和纳税人 119

4.3 税目和税率 121

4.4 税收优惠 123

4.5 营业税的计算 125

4.6 征收管理 130

思考与练习 131

第5章 关税 135

5.1 关税概述 135

5.2 纳税人和征税对象 140

5.3 税则税率 141

5.4 税收减免 143

5.5 关税的计算 147

5.6 征收管理 152

5.7 船舶吨税 154

思考与练习 157

第6章 城市维护建设税和教育费附加 161

6.1 城市维护建设税 161

6.2 教育费附加 164

思考与练习 165

第7章 企业所得税 168

7.1 企业所得税概述 168

7.2 纳税人、征税对象与税率 169

7.3 应纳税所得额的计算 172

7.4 税收优惠 188

7.5 资产的税务处理及资产损失的税前扣除 193

7.6 企业重组的所得税处理 202

7.7 应纳税额的计算 209

7.8 征收管理 215

思考与练习 224

第8章 个人所得税 225

8.1 个人所得税概述 225

8.2 纳税人 227

8.3 征税对象 231

8.4 税率与应纳税所得额的计算 235

8.5 应纳税额的计算 239

8.6 税收优惠 268

8.7 征收管理 270

思考与练习 275

第9章 资源税、土地增值税和城镇土地使用税 276

9.1 资源税 276

9.2 土地增值税 282

9.3 城镇土地使用税 295

思考与练习 300

第10章 房产税和车船税 302

10.1 房产税 302

10.2 车船税 309

思考与练习 314

第11章 印花税和契税 316

11.1 印花税 316

11.2 契税 324

思考与练习 328

第12章 车辆购置税、耕地占用税和烟叶税 331

12.1 车辆购置税 331

12.2 耕地占用税 338

12.3 烟叶税 341

思考与练习 343

第13章 税收征收管理 346

13.1 税收征管法概述 347

13.2 税务登记与账簿、凭证、发票管理 349

13.3 纳税申报与税款征收 356

13.4 纳税担保、税收保全与税收强制执行 361

13.5 税务检查 369

13.6 法律责任 371

13.7 纳税服务 375

13.8 纳税评估 377

思考与练习 386

第14章 税务行政与税务代理 387

14.1 税务行政处罚 387

14.2 税务行政复议 396

14.3 税务行政诉讼 401

14.4 税务代理 405

思考与练习 412

第15章 税务风险和税务筹划 413

15.1 税务风险 413

15.2 税务筹划 425

思考与练习 440

参考文献 442

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