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第1章 财务管理总论 1

1.1 理论背景 1

1.1.1 财务管理概述 1

1.1.2 财务管理的目标 5

1.2 财眼世界 7

1.2.1 财务管理的未来观 7

1.2.2 财务管理目标与企业社会责任 8

1.2.3 上市公司的信托责任 14

1.2.4 我国企业财务管理目标的现实选择 15

1.3 Excel运用 20

1.3.1 基本函数建立操作 20

1.3.2 Excel基本操作（1） 21

1.3.3 Excel基本操作（2） 24

1.4 案例分析 31

1.4.1 公司背景 31

1.4.2 巴菲特带领伯克希尔公司追求股东财富最大化 32

第2章 基本价值观念 36

2.1 理论背景 36

2.1.1 资金时间价值 36

2.1.2 概念 36

2.1.3 普通股的评价模型 46

2.1.4 债券的估价模型 47

2.1.5 风险与收益 49

2.2 财眼世界 59

2.2.1 一诺千金 59

2.2.2 “鸡鸣狗盗”新解 59

2.2.3 经济、政治结构中的风险分散原理 60

2.2.4 贝塔系数低的人的重要性 61

2.2.5 世界最著名的永续年金——诺贝尔奖 62

2.3 Excel运用 63

2.3.1 资金时间价值相关的函数 63

2.3.2 五粮液公司的收益率分析 68

2.4 案例分析 73

2.4.1 W公司货币时间价值的计算 73

2.4.2 利民公司货币时间价值的计算 74

2.4.3 股票如何测定风险 75

2.4.4 “股神”巴菲特的六大投资良策 76

2.5 技能训练 78

2.5.1 资金时间价值 78

2.5.2 风险与收益分析 79

第3章 筹资管理 81

3.1 理论背景 81

3.1.1 企业筹资概述 81

3.1.2 权益性筹资 88

3.1.3 长期负债筹资 91

3.1.4 混合筹资 96

3.2 财眼世界 97

3.2.1 资本主义与负债经营 97

3.2.2 创业初期的筹资渠道——风险投资 99

3.3 案例分析 101

3.3.1 深星公司的融资策略选择 101

3.3.2 金蝶软件科技公司的融资之路 102

3.3.3 XSW整体厨柜公司的筹资决策 104

3.3.4 现代投资公司债券评级 105

3.3.5 腾讯融资计划 108

3.3.6 中石化筹资之道 108

3.4 Excel运用 111

3.4.1 资金需要量预测的Excel模型 111

3.4.2 债券筹资成本计算 112

3.4.3 长期筹资方式决策模型 114

3.4.4 长期借款筹资决策模型设计 115

3.4.5 租赁筹资分析模型设计 118

3.5 技能训练 133

第4章 综合资本成本与资本结构 135

4.1 理论背景 135

4.1.1 综合资金成本 135

4.1.2 杠杆原理 140

4.1.3 资本结构 150

4.2 财眼世界 156

4.2.1 默多克的债务危机① 156

4.2.2 资本结构理论的发展 159

4.2.3 财务杠杆与大宇神话的陨灭① 161

4.2.4 向洋葱认输的麦当劳① 164

4.3 Excel运用 165

4.3.1 加权平均资金成本模型设计 165

4.3.2 综合资本成本的计算 167

4.4 案例分析 174

4.4.1 马绍尔工业公司低负债的资本结构 174

4.4.2 宝钢增发A股案例 176

4.4.3 XSW公司综合资本成本的选择 183

4.5 技能训练 184

第5章 项目投资 186

5.1 理论背景 186

5.1.1 项目投资相关现金流量分析 186

5.1.2 项目投资决策评价指标及其计算 191

5.1.3 项目投资决策评价指标的运用 195

5.2 财眼世界 200

5.2.1 牛筋一样的牛津 200

5.2.2 净现值法应用的局限性 201

5.2.3 项目投资评价指标在实务中的具体运用 202

5.3 Excel运用 203

5.3.1 项目投资指标相关函数建立 203

5.3.2 固定资产更新决策 208

5.4 案例分析 213

5.4.1 某公司的保龄球投资项目 213

5.4.2 跑步机的更新投资项目 216

5.4.3 绿远公司固定资产投资可行性评价案例 216

5.4.4 东方公司投资项目的财务评价 222

5.4.5 总费用现值法在投资决策中的应用 223

5.5 技能训练 224

第6章 营运资金管理 228

6.1 理论背景 228

6.1.1 营运资金的含义与特点 228

6.1.2 现金的管理 230

6.1.3 应收账款的管理 233

6.1.4 存货的管理 235

6.1.5 流动负债的管理 241

6.2 财眼世界 245

6.2.1 应收账款的外包 245

6.2.2 存货周转速度如何加快——来自ZARA的启示 247

6.2.3 现金周转期可能为负吗 250

6.2.4 丰田的及时生产 252

6.3 Excel运用 253

6.3.1 具体步骤 253

6.3.2 综合运用 256

6.4 案例分析 260

6.4.1 富达自行车公司的最优现金持有量的确定 260

6.4.2 应收账款的选择 261

6.4.3 PC公司应收账款的管理 262

6.4.4 武汉电信的“3+1”信用管理模式 264

6.5 技能训练 266

第7章 利润分配 268

7.1 理论背景 268

7.1.1 收益分配概述 268

7.1.2 股利政策 271

7.1.3 股利分配程序与方案的确定 276

7.1.4 股票分割和股票回购 281

7.2 财眼世界 284

7.2.1 利润分配的前提 284

7.2.2 分红预案的重要性 286

7.2.3 现金分红 287

7.2.4 送红股和转增股的区别 290

7.2.5 股票分割与公积金转增股本的特殊情况 291

7.3 Excel运用 292

7.4 案例分析 294

7.4.1 新大陆电脑的股利政策分析 294

7.4.2 五粮液股票股利分配 295

7.4.3 佛山照明高股利分配方案分析 303

7.5 技能训练 314

第8章 财务分析 316

8.1 理论背景 316

8.1.1 财务分析的意义与内容 316

8.1.2 财务分析的方法 317

8.1.3 财务指标分析 320

8.2 财眼世界 331

8.2.1 巴菲特的“三板斧” 331

8.2.2 生死比率 331

8.2.3 财务预警模型 332

8.2.4 另解流动比率 333

8.3 Excel运用 335

8.3.1 财务分析与财务预测 335

8.3.2 杜邦分析模型的设计 338

8.4 案例分析 341

8.4.1 兴业电子的财务报表 341

8.4.2 XSW股份有限公司的财务分析 342

8.4.3 宝钢的财务报表分析 346

8.4.4 正虹科技的财务报表分析 347

8.5 技能训练 350

第9章 财务管理商业模拟系统——《理财之道》操作简介 352

9.1 《理财之道》平台简介 352

9.2 《理财之道》系统启动登录 353

9.2.1 运行《理财之道》服务器 353

9.2.2 启动《理财之道》教师端 353

9.2.3 启动《理财之道》学生端 356

9.3 《理财之道》学生端基本操作 358

9.3.1 主场景布局及操作 358

9.3.2 公司场景功能分布 359

9.3.3 导航仪表盘的操作使用 360

9.4 《理财之道》系统操作指南 360

9.4.1 预算编制 360

9.4.2 证券市场操作指南 369

9.4.3 学习中心操作指南 372

9.4.4 查询分析功能操作指南 377

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