新编税收与会计PDF格式文档图书下载

第一章 总论 1

第一节 《新编税收与会计》的研究对象 1

第二节 税收概论 5

第三节 税收在社会主义市场经济中的地位和作用 24

第四节 计算纳税与会计核算的关系 28

第二章 增值税 48

第一节 增值税概述 48

第二节 增值税的征税对象和征税范国 53

第三节 增值税的纳税人和扣缴义务人 57

第四节 增值税的计税依据 64

第五节 增值税的基本税率、低税率、零税率、征收率和扣除率 67

第六节 增值税的纳税环节 、纳税期限和纳税地点 76

第七节 增值税的免税、出口退税和先征后退税 85

第八节 增值税的销项税额、进项税额和应纳税额的计算 93

第九节 增值税的会计核算 101

第十节 实行增值税后期初存货的处理 117

第十一节 增值税专用发票的使用和管理 123

第三章 消费税 143

第一节 消费税概述 143

第二节 消费税的基本要素 143

第三节 消费税的计算方法 169

第四节 消费税的会计核算 172

第五节 消费税的计算方法与会计核算举例 175

第二节 正确计算出口货物退（免）税的主要因素 178

第一节 出口货物退（免）税概述 178

第四章 出口货物退（免）税 178

第三节 出口货物退（免）税的会计核算 194

第四节 出口货物退（免）税的计算方法与会计核算举例 196

第五章 营业税 202

第一节 营业税概述 202

第二节 营业税的基本要素 203

第三节 正确计算营业税的主要因素 211

第四节 营业税的计算方法与会计核算 221

第六章 企业所得税 233

第一节 企业所得税概述 233

第二节 企业所得税的基本要素 233

第三节 正确计算企业所得税的主要因素 242

第四节 企业所得税的计算方法 251

第五节 企业所得税的会计核算 255

第六节 企业所得税的计算方法与会计核算举例 259

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本要素 263

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 264

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 264

第三节 正确计算外商投资企业和外国企业所得税的应纳所得额 266

第四节 正确掌握外商投资企业和外国企业所得税的优惠政策 285

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算方法 294

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 297

第八章 涉外税收 299

第一节 涉外税收综述 299

第三节 外籍个人适用的个人所得税 309

第二节 外商投资企业和外国企业适用的企业所得税 309

第四节 外商投资企业和外国企业适用的增值税 321

第五节 外商投资企业和外国企业适用的消费税 323

第六节 外商投资企业和外国企业适用的营业税 323

第七节 外商投资企业和外国企业适用的资源税 325

第八节 外商投资企业、外国企业和外籍个人适用的土地增值税 326

第九节 外商投资企业和外国企业适用的印花税 326

第十节 外商投资企业和外国企业适用的城市房地产税 327

第十一节 外商投资企业和外国企业适用的车船使用牌照税 329

第十二节 外商投资企业和外国企业适用的屠宰税 332

第十三节 外商投资企业和外国企业适的契税 333

第十四节 对外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的规定 333

第一节 个人所得税概述 334

第九章 个人所得税 334

第二节 个人所得税的基本要素 336

第三节 正确计算个人所得税的主要因素 354

第四节 个人所得税的计算方法并举例 359

第五节 个人所得税的会计核算并举例 380

第十章 资源税 386

第一节 资源税概述 386

第二节 资源税的基本要素 387

第三节 正确计算资源税的主要因素 387

第四节 资源税的计算方法 411

第二节 资源税的会计核算 411

第六节 资源税的计算方法与会计核算举例 412

第一节 土地增值税概述 414

第十一章 土地增值税 414

第二节 土地增值税的基本要素 415

第三节 正确计算土地增值税的主要因素 417

第四节 土地增值税的计算方法 420

第五节 土地增值税的会计核算 420

第十二章 城镇土地使用税 422

第一节 城镇土地使用税概述 422

第二节 城镇土地使用税的基本要素 423

第三节 正确计算城镇土地使用税的主要因素 425

第四节 城镇土地使用税的计算方法 426

第五节 城镇土地使用税的会计核算 428

第十三章 固定资产投资方向调节税 429

第一节 固定资产投资方向调节 429

第二节 投资方向调节税的基本要素 430

第三节 正确计算投资方向调节税的主要因素 530

第四节 投资方向调节税的计算方法 539

第五节 投资方向调节税的会计核算 554

第十四章 城市维护建设税 556

第一节 城市维护建设都概述 556

第二节 城市维护建设税的基本要素 557

第三节 正确计算城市维护建设税的主要因素 557

第四节 城市维护建设税的计算方法 559

第五节 农业税的会计核算 559

第五节 城市维护建设税的会计核算 560

第十五章 房产税 563

第一节 房产税概述 563

第二节 房产税的基本要素 564

第三节 正确计算房产税的主要因素 568

第四节 房产税的计算方法 569

第五节 房产税的会计核算 571

第一节 车船使用税概述 572

第二节 车船使用税的基本要素 572

第十六章 车船使用税 572

第三节 正确计算车船使用税的主要因素 577

第四节 车船使用税的计算方法 578

第十七章 印花税 581

第一节 印花税概述 581

第二节 印花税的基本要素 582

第五节 车船使用税的会计核算 590

第三节 正确计算印花税的主要因素 590

第四节 印花税的计算方法 595

第五节 印花税的会计核算 595

第一节 屠宰税概述 597

第二节 屠宰税的基本要素 597

第十八章 屠宰税 597

第三节 正确计算屠宰税的主要因素 599

第四节 屠宰税的计算方法与会计核算 600

第十九章 筵席税 601

第一节 筵席税概述 601

第二节 筵席税的基本要素 602

第三节 正确计算筵席税的主要因素 603

第四节 筵席税的计算方法与会计核算 603

第二十章 关税 605

第一节 关税概述 605

第二节 关税的基本要素 609

第三节 正确计算关税的主要因素 612

第四节 关税的计算方法 622

第五节 关税的会计核算 626

第六节 关税的计算方法与会计核算举例 629

第七节 对台直接贸易调节 税介绍 633

第二十一章 船舶吨税 637

第一节 船舶吨税概述 637

第二节 船舶吨税的基本要素 637

第三节 船舶吨税的计算方法及举例 641

第一节 农业税概述 643

第二十二章 农业税 643

第二节 农业税的基本要素 649

第三节 正确计算农业税的主要因素 654

第四节 农业税的计算方法 657

第六节 农业税的计算方法与会计核算举例 659

第二十三章 农业特产税 661

第一节 农业特产税概述 661

第二节 农业特产税的基本要素 662

第三节 正确计算农业特产税的主要因素 665

第四节 农业特产税的计算方法与会计核算 666

第五节 农业特产税的计算方法与会计核算举例 666

第一节 牧业税概述 668

第二十四章 牧业税的 668

第二节 牧业税的基本要素 669

第三节 牧业税的减免税和征收方法 671

第二十五章 耕地占用税 673

第一节 耕地占用税概述 673

第二节 耕地占用税的基本要素 674

第三节 耕地占用税的计算和缴纳方法 675

第四节 耕地占用税的减税免税 676

第五节 耕地占用税的会计核算 678

第二十六章 契税 679

第一节 契税概述 679

第三节 契税的计算和缴纳方法 680

第二节 契税的基本要素 680

第四节 契税的减税免税 681

第二十七章 税收管理体制 683

第一节 税收管理体制概述 683

第二节 我国税收管理体制的沿革 684

第三节 我国实行分税制后的税收管理体制 687

第二十八章 税收的征纳关系 691

第一节 税收征纳关系概述 691

第二节 我国税收征纳关系的发展 692

第三节 我国新时期的税收征纳关系 693

第四节 征纳双方的权利与义务 695

第二十九章 税务登记 701

第一节 税务登记概述 701

第二节 税务登记的申请和办理 702

第三节 税务登记证的使用和管理 715

第四节 税务登记的变更、重新登记和注销登记 716

第五节 中外合资企业的税务登记 718

第六节 税务登记制度的法律责任 719

第三十章 纳税申报、税款缴纳和税务代理 721

第一节 办理纳税申报 721

第二节 税款的缴纳 726

第三节 委托税务代理 731

第三十一章 帐簿、凭证的管理 734

第一节 会计帐簿的管理 734

第二节 会计凭证的管理 736

第三节 帐簿凭证的保存及违章 处理 739

第四节 发票的使用与管理 740

第三十二章 纳税违章 处理和税收保全措施 747

第一节 纳税违章 行为的确认 747

第二节 税收保全措施和强制执行措施 749

第三节 纳税人应负的法律责任 753

第三节 纳税审计的方式、方法 755

第三十三章 税务行政复议与诉讼 756

第一节 税务行政复议 756

第二节 税务行政诉讼 760

第三十四章 纳税审计 764

第一节 纳税审计的意义和任务 764

第二节 纳税审计的内容与种类 768

第四节 纳税审计的程序 779

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