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二、债券形式多样化 157

一、债券的基本概念 1

第一章 债券概述 1

第一节 债券的概念与特点 1

二、债券的基本特点 3

三、债券的历史沿革 6

四、债券在金融市场中的地位 9

第二节 债券的种类 13

一、债券的分类方法 13

二、政府债券 16

三、金融债券 20

四、企业债券 24

第三节 债券在经济中的作用 25

一、债券与社会资金筹集 25

二、债券与宏观金融调控 27

三、债券与社会经济效益 29

四、债券与对外经济开放 30

第一节 企业发行债券的社会环境 33

第二章 企业债券与企业经营 33

一、社会资金分配关系的变化 34

二、社会资金融通渠道的变化 36

三、社会公众金融意识的变化 37

第二节 企业债券的结构 39

一、企业债券的构成要素 39

二、企业债券的种类 43

第三节 企业债券在企业经营中的作用 46

一、有利于企业改善经营管理，提高资金的使用效益 46

二、有利于资金流向效益好的企业，使资金流向合理化 47

三、有利于企业广泛筹集生产建设资金 48

四、有利于保持企业的稳定发展 49

一、企业债券发行单位 51

第三章 企业债券的发行 51

第一节 企业债券发行市场 51

二、企业债券发行中介机构 52

三、债券投资人 53

第二节 企业债券的期限 55

一、影响企业债券期限的客观因素 55

二、企业债券期限的确定 58

三、企业债券的偿还方式 61

第三节 企业债券的发行利率 62

一、企业债券发行利率水平 63

二、企业债券利息支付方式 66

第四节 企业债券的发行价格、税收和费用 73

一、企业债券的发行价格 74

二、企业债券利息的税收 76

三、企业债券的发行费用 78

第五节 企业债券的发行方式 80

一、公募发行与私募发行 80

二、直接发行与间接发行 81

第四章 企业债券的转让 86

第一节 企业债券转让的概念及其意义 86

一、企业债券转让的基本概念 86

二、企业债券转让的意义 87

第二节 企业债券转让的组织形式 89

一、证券交易所形式 89

二、柜台交易形式 92

第三节 企业债券转让价格的形成 96

一、决定企业债券转让价格形成的要素 96

二、企业债券转让价格的计算 99

第四节 企业债券转让的操作技术 101

一、企业债券的自营买卖 101

二、企业债券的代理买卖 107

第五章 企业债券的评级 110

第一节 企业债券评级概述 110

一、企业债券评级含义 110

二、评级机构 112

三、企业债券评级的意义 115

第二节 企业债券评级的内容与等级 119

一、评级的原则 119

二、国外企业债券评级的内容和等级 121

三、我国企业债券评级的内容和等级 125

第三节 企业债券评级程序 128

一、申请评级 128

二、评议和论证 128

三、定级 129

四、级别公布 129

五、级别调整 129

六、评级费用 131

第六章 企业债券市场的管理 132

第一节 企业债券市场的管理体制 133

一、资本主义国家证券市场的管理体制 134

二、我国企业债券市场的管理体制 135

第二节 企业债券发行市场的管理 138

一、企业发行债券的条件 139

二、企业发行债券的申请程序 140

三、人民银行对企业债券的审批管理 142

四、对企业发行债券程序的管理 145

五、对企业债券投资者的管理 147

第三节 企业债券转让市场的管理 148

六、企业发行债券的法律责任 148

一、对证券转让机构的管理 149

二、对企业债券上市转让的管理 152

三、对企业债券交易行为的管理 153

四、对证券转让机构违反规定的管理 154

第四节 对外发行外币企业债券的管理 154

一、外国债券市场的概况 155

二、我国对外发行外币企业债券的管理 156

第五节 企业债券市场的展望 157

一、债券发行规范化 157

三、债券交易集中化 158

四、债券交易法规化 159

第七章 企业债券发行与转让的实践 160

发行企业债券 解决资金困难/杭州锅炉厂 160

通过发行债券 促进技术改造/浙江电工器材厂 167

面向社会筹措资金/嘉兴民丰造纸厂 170

证券交易的初步探索/绍兴市信托投资公司 172

我们是怎样开展资信评估工作/杭州市资信评估委员会 178

附录： 182

企业债券管理暂行条例 182

浙江省企业股票、债券管理试行办法 187

《浙江省企业股票、债券管理试行办法》实施细则 192

中国人民银行浙江省分行证券转让管理试行办法 197

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