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目录 1

第一章　纳税筹划之初步构想 1

第一节　纳税筹划中要涉及的几个重要概念与假设 2

第二节　纳税筹划的概念 7

第三节　纳税筹划的存在：契约的不完备性 9

第四节　纳税人进行纳税筹划的动因 11

第五节　企业的组织形式与税收筹划 13

第六节　企业纳税筹划主体及实施 19

第二章　增值税纳税筹划 21

第一节　增值税的主要法律规定 22

第二节　不同纳税人身份认定上的纳税筹划 27

第三节　基本购销业务的纳税筹划 33

第四节　几种特殊情况下的企业纳税筹划 49

第五节　出口货物退（免）税筹划 74

第六节　充分利用增值税的税收优惠政策 84

第三章　消费税纳税筹划 89

第一节　消费税法的主要规定 89

第二节　委托加工的纳税筹划 91

第三节　包装物的纳税筹划 95

第四节　转移定价的纳税筹划 98

第五节　外购应税消费品的纳税筹划 100

第六节　兼营不同税率时的纳税筹划 103

第七节　视同销售的纳税筹划 105

第八节　消费税纳税筹划中的常见错误与账务处理 108

第四章　营业税的纳税筹划 111

第一节　营业税的主要规定 111

第二节　合作建房的纳税筹划 114

第三节　不同税率营业税的纳税筹划 116

第四节　两种兼营行为的选择 117

第五节　企业分立的纳税筹划 119

第六节　混合销售的纳税筹划 120

第七节　改变债权收回方式的纳税筹划 123

第八节　利用改变工程承包方的纳税筹划 124

第九节　销售不动产营业税案例 126

第十节　营业税纳税错误案例及账项调整 129

第十一节　利用营业税纳税义务发生时效的纳税筹划 132

第五章　企业所得税筹划 134

第一节　企业所得税的有关规定 135

第二节　应纳税所得额与应纳所得税额的计算及案例 141

第三节　投资的纳税筹划 146

第四节　间接投资的纳税筹划 157

第五节　企业负债的纳税筹划 162

第六节　税负转嫁的纳税筹划 166

第七节　融资租赁的纳税筹划 171

第八节　所有者权益的纳税筹划 177

第九节　费用的纳税筹划 189

第六章　外商投资企业与外国企业所得税筹划 202

第一节　外商投资企业与外国企业税收的基本规定 202

第二节　纳税人身份筹划 205

第三节　利用税收优惠政策的纳税筹划 207

第四节　存在通货膨胀情况下的纳税筹划 215

第五节　投资收益的纳税筹划 218

第六节　应纳税所得额的纳税筹划 221

第七节　存货计价方法的纳税筹划 229

第七章　个人所得税的纳税筹划 234

第一节　个人所得税的主要规定 235

第二节　工资、薪金的纳税筹划 240

第三节　解除劳动合同的纳税筹划 253

第四节　特许权使用费所得筹划 257

第五节　企业改组与改制中个人量化资产的纳税筹划 259

第六节　个人独资企业财产租让的纳税筹划 261

第七节　在中国境内企业任董事、高层管理职务的外籍人员如何计征个人所得税筹划 263

第一节　资源税的纳税筹划 267

第八章　其他税种的纳税筹划 267

第二节　土地增值税的纳税筹划 270

第三节　房产税的纳税筹划 274

第四节　车船使用税的纳税筹划 276

第五节　印花税的纳税筹划 277

第六节　契税的纳税筹划 280

第七节　城市维护建设税的纳税筹划 284

主要参考书目 287

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