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第一章 税收与税制 1

第一节 税收概述 2

第二节 税收法律关系 8

第三节 税收制度 13

复习思考题 19

第二章 税务会计概述 20

第一节 税务会计及其特点和模式 21

第二节 税务会计的职能和作用 30

第三节 税务会计的原则和内容 32

复习思考题 36

第三章 增值税的核算 37

第一节 增值税制度的基本内容 38

第二节 增值税应纳税额的计算 48

第三节 增值税会计核算基础 56

第四节 工业企业增值税的核算 60

第五节 商品流通企业增值税的核算 90

复习思考题 104

练习题 104

第四章 消费税的核算 107

第一节 消费税制度的基本内容 108

第二节 消费税应纳税额的计算 116

第三节 消费税的会计核算 124

第四节 金银首饰消费税的核算 142

复习思考题 147

练习题 148

第五章 营业税的核算 150

第一节 营业税制度的基本内容 151

第二节 营业税应纳税额的计算 159

第三节 主要行业营业税的会计核算 169

复习思考题 176

练习题 177

第六章 资源税的核算 179

第一节 资源税制度的基本内容 180

第二节 资源税应纳税额的计算 185

第三节 资源税的会计核算 188

复习思考题 191

练习题 192

第七章 企业所得税的核算 193

第一节 企业所得税制度的基本内容 194

第二节 企业所得税的计税依据 202

第三节 企业所得税应纳税额的计算 215

第四节 所得税会计一般 219

第五节 企业所得税的会计核算 223

复习思考题 229

练习题 230

第八章 外商投资企业和外国企业所得税的核算 231

第一节 外商投资企业和外国企业所得税制度的基本内容 232

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 240

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 254

复习思考题 257

练习题 258

第九章 个人所得税的核算 260

第一节 个人所得税制度的基本内容 261

第二节 个人所得税应纳税额的计算 272

第三节 个人所得税的会计核算 286

复习思考题 291

练习题 292

第十章 土地增值税的核算 294

第一节 土地增值税制度的基本内容 295

第二节 土地增值税应纳税额的计算 301

第三节 土地增值税的会计核算 305

复习思考题 309

练习题 309

第十一章 其他税种的核算 311

第一节 城市维护建设税的核算 313

第二节 城镇土地使用税的核算 317

第三节 房产税的核算 321

第四节 车船使用税的核算 325

第五节 印花税的核算 330

第六节 耕地占用税的核算 337

第七节 契税的核算 341

第八节 关税的核算 345

复习思考题 358

练习题 359

第十二章 纳税申报表的编制 362

第一节 纳税申报概述 362

第二节 流转税纳税申报表的编制 367

第三节 所得税纳税申报表的编制 381

第四节 其他税种纳税申报表的编制 395

复习思考题 409

第十三章 纳税审查与账务调整 411

第一节 纳税审查 412

第二节 账务调整 420

复习思考题 428

练习题 428

第十四章 税收筹划 431

第一节 税收筹划概述 431

第二节 税收筹划的方法 438

案例分析题 447

参考文献 448

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