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目录 1

第一章　报税业务与税法 1

第一节　报税业务概述 2

第二节　报税业务与税法 4

第三节 税收制度及管理体制 8

第四节　税制要素 13

第五节　报税业务的相关法律责任 17

第六节　税收争议解决 29

第七节　税收保证措施 38

附录　不同纳税人应纳主要税种情况 45

第二章　税务登记与纳税申报 46

第一节　开业税务登记的办理 47

第二节　变更税务登记的办理 50

第三节　停业复业税务登记的办理 52

第四节　其他税务登记的办理 53

第五节　税务登记证的使用 56

第六节　纳税申报的办理 58

第七节　税款缴纳 67

附录　本章疑难问题解析 71

第三章　报税凭证管理 75

第一节　报税凭证管理的基础知识 76

第二节　发票管理 79

第三节　增值税专用发票的使用及管理 83

第四节　增值税防伪税控系统 93

附录 发票使用中常见疑难问题解析 99

第四章　增值税报税业务 105

第一节　增值税税制要素 106

第二节 一般纳税人应纳税额的计算 111

第三节 出口货物退（免）税与进口货物征税 124

第四节　一般纳税人纳税申报 142

第五节　小规模纳税人报税业务 148

附录一　本章综合举例 150

附录二　增值税报税业务中常见疑难问题解析 154

附录三　本章操作实训 157

第五章　消费税报税业务 159

第一节　消费税税制要素 160

第二节 消费税应纳税额的计算 165

第三节 消费税纳税申报 189

附录一　本章综合举例 192

附录二　消费税报税业务中常见疑难问题解析 196

附录三　本章操作实训 199

第六章　营业税报税业务 200

第一节　营业税税制要素 201

第二节 营业税应纳税额的计算 208

第三节 营业税纳税申报 218

附录一　本章综合举例 224

附录二 营业税报税业务中常见疑难问题解析 225

附录三　本章操作实训 231

第七章　企业所得税报税业务 232

第一节　企业所得税税制要素 233

第二节　企业所得税减免税优惠 236

第三节　企业所得税应纳税额计算 241

第四节　企业所得税纳税申报 267

第五节　外资企业所得税报税业务 283

附录一　本章综合举例 294

附录二　企业所得税报税业务中常见疑难问题解析 298

附录三　本章操作实训 306

第八章　个人所得税报税业务 308

第一节　个人所得税税制要素 309

第二节　个人所得税应纳税额计算 317

第三节　个人所得税纳税申报 342

附录一　本章综合举例 351

附录二　个人所得税报税业务中常见疑难问题解析 362

附录三　本章操作实训 366

第九章　关税报税业务 368

第一节　关税概述 369

第二节　关税税制要素 371

第三节　关税应纳税额的计算 375

第四节　关税的申报和缴纳 388

附录　本章操作实训 397

第十章　土地增值税报税业务 398

第一节　土地增值税税制要素 399

第二节 土地增值税应纳税额的计算 404

第三节　土地增值税纳税申报 408

附录一　本章综合举例 413

附录二　本章操作实训 416

第十一章　城市维护建设税和教育费附加报税业务 417

第一节　城市维护建设税 418

第二节　教育费附加 423

附录　本章操作实训 426

第十二章　其他税种报税业务 427

第一节　印花税报税业务 428

第二节　契税报税业务 438

第三节　房产税报税业务 443

第四节　车船使用税报税业务 448

第五节　城镇土地使用税报税业务 454

附录　本章操作实训 459

《报税业务技能训练系统》（光盘版）使用说明 460

附录　纳税表格 467

参考文献 506

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