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第一篇　综合管理 1

第一章　会计核算基本规定 1

第一节　会计核算的基本前提和一般原则 1

第二节　会计要素 3

第三节　会计核算方法 4

第四节　会计核算程序 12

第二章　会计组织工作 14

第一节　会计机构管理 14

第二节　会计人员管理 19

第三节　支付汇划类机构管理 24

第四节　综合柜员制 30

第五节　会计主管委派制 39

第六节　会计工作差错责任认定 42

第三章　会计检查与会计稽核 47

第一节　会计检查 47

第二节　会计稽核 51

第四章　重要单证管理 57

第一节　重要空白凭证管理 57

第二节　有价单证管理 66

第五章　重要物品管理 69

第一节　印章的管理 69

第二节　压数机的管理 71

第三节　电子密押器管理 72

第四节　密码的管理 73

第五节　重要物品领用、上缴 74

第六章　建设银行会计档案管理 76

第一节　会计档案种类 76

第二节　会计档案的整理立卷 77

第三节　会计档案的归档 79

第四节　会计档案的借阅 80

第五节　会计档案的移交与销毁 81

第七章　会计决算及财务会计报告 83

第一节　会计决算 83

第二节　财务会计报告 88

第八章　银行账务核对及往来业务 93

第一节　人民银行往来业务 93

第二节　商业银行往来业务 101

第三节　系统内银行往来业务 103

第四节　银行往来业务利息核算 109

第五节　银行账务核对 110

第九章　其他会计重要事项 116

第一节　暂收暂付类款项 116

第二节　错账处理 119

第二篇　个人银行业务 124

第十章　储蓄业务 124

第一节　存取款业务 124

第二节　账户管理 133

第三节　交易工具管理 140

第十一章　个人贷款业务 145

第一节　自营性个人住房贷款 145

第二节　委托性个人住房贷款 168

第三节　个人储蓄存单和凭证式国债质押贷款 176

第四节　个人保险单质押贷款 181

第五节　个人汽车消费贷款 184

第六节　个人耐用消费品贷款 190

第七节　个人住房装修贷款 194

第八节　个人消费额度贷款 199

第九节　国家助学贷款 205

第十节　一般商业性助学贷款 208

第十一节　个人贷款业务风险控制 213

第十二章　证券与期货业务 223

第一节　银证转账 223

第二节　银证通 224

第三节　银期转账 226

第十三章　其他个人业务 228

第一节　速汇通业务 228

第二节　凭证式国债业务 230

第三节　个人外汇业务 231

第四节　异地托收业务 234

第五节　签约业务 236

第三篇　公司业务 239

第十四章 自营性单位存款 239

第一节　账户管理 239

第二节　单位活期存款、协定存款 252

第三节　单位定期存款 258

第四节　单位通知存款 265

第五节　单位保证金存款 268

第六节　单位睡眠户 269

第七节　协助查询、冻结、扣划 272

第八节　单位存款计息规定 277

第九节　企业资金存款证明 280

第十五章　委托性金融存款 282

第一节　基本规定 282

第二节　单位公积金账户维护管理 284

第三节　员工公积金账户管理 292

第十六章　公积金业务 302

第一节　公积金汇补缴及归还 302

第二节　公积金支取 307

第三节　公积金转移 310

第四节　公积金结息 314

第五节　公积金上划 316

第六节　错账冲正及调整 318

第七节　下传数据 319

第八节　申请结果 320

第九节　个人编辑界面的磁盘格式及说明 321

第十节　查询统计 322

第十一节　公积金对账 323

第十七章　房改金融存款业务 325

第一节　单位活期存款 325

第二节　单位定期存款存入业务 330

第十八章　单位贷款 332

第一节　贷款账户管理 332

第二节　信贷资金贷款的核算 338

第三节　委托资金贷款的核算 342

第四节　代理政府投资 345

第五节　房改金融单位贷款业务 348

第六节　担保物、抵债资产的核算 356

第七节　境外筹资转贷款业务 362

第八节　出口押汇业务 369

第九节　不良贷款的核算 372

第十节　贷款利息的核算 378

第十九章　外汇买卖业务 382

第一节　结汇 382

第二节　售汇 386

第三节　结汇平盘业务 390

第四节　售汇平盘业务 393

第五节　代客外汇买卖业务 397

第六节　经营性外汇买卖业务 401

第七节　外汇买卖平盘业务 402

第八节　外汇买卖业务损益的核算 405

第四篇　支付结算 408

第二十章　票据和结算方式基本规定 408

第二十一章　支票 413

第一节　基本规定 413

第二节　转账支票的处理 414

第三节　现金支票的处理 417

第二十二章　银行汇票 419

第一节　基本规定 419

第二节　银行汇票的出票 423

第三节　银行汇票的付款 425

第四节　银行汇票的结清 428

第二十三章　商业汇票 433

第一节　基本规定 433

第二节　银行承兑汇票业务 437

第三节　商业承兑汇票业务 444

第四节　贴现、转贴现和再贴现业务 447

第二十四章　银行本票 453

第一节　基本规定 453

第二节　银行本票的出票 454

第三节　银行本票的付款 455

第四节　银行本票的结清 457

第二十五章　汇兑 460

第一节　基本规定 460

第二节　汇兑的处理 461

第三节　退汇 464

第二十六章　委托收款 467

第一节　基本规定 467

第二节　委托收款的处理 469

第二十七章　托收承付 473

第一节　基本规定 473

第二节　托收承付的处理 475

第二十八章　国内信用证 484

第一节　基本规定 484

第二节　开证行的处理 487

第三节　通知行的处理 491

第四节　委托收款行的处理 492

第五节　议付行的处理 493

第六节　结算收费的处理 495

第二十九章　E票通 496

第一节　基本规定 496

第二节　E票通的处理 496

第三十章　结算业务费用和罚款 498

第一节　基本规定 498

第二节　结算业务收费 499

第三节　结算业务付费 500

第四节　结算业务罚款 501

第三十一章　查询查复和挂失止付 502

第一节　基本规定 502

第二节　查询查复业务的处理 503

第三节　挂失止付业务 506

第三十二章　电子汇划业务 509

第一节　基本规定 509

第二节　CBS系统内电子汇划业务 510

第三节　CBS系统外电子汇划业务 513

第四节　CBS电子汇划事务信息 516

第三十三章　中国现代化支付系统 519

第一节　基本规定 519

第二节　支付信息处理 520

第三节　CBS支付系统事务信息 522

第三十四章　人民银行电子联行 525

第三十五章　人民币资金清算 526

第一节　清算系统 526

第二节　CBS系统资金清算 531

第三十六章　外汇清算业务 533

第一节　基本规定 533

第二节　辖内行外汇资金清算账户管理 533

第三节　辖内行外汇资金清算 535

第四节　客户汇出汇款业务 536

第五节　客户汇人汇款业务 539

第六节　辖内行外汇定期存款 540

第七节　辖内行外汇拆借 542

第八节　外汇报文处理 544

第三十七章　现金出纳业务 547

第一节　现金出纳业务概述 547

第二节　现金收款 549

第三节　现金付款 551

第四节　票币整点 555

第五节　现金兑换 557

第六节　假币收缴 560

第七节　现金结账 562

第八节　错账处理 565

第九节　上门收款、上门送款 566

第十节　现金调拨 569

第十一节　外币现金调拨 576

第十二节　金库业务管理 580

第十三节　金库检查 585

第十四节　钱箱出／入库及现钞运送管理 587

第五篇　银行卡业务 588

第三十八章　信用卡柜面业务 588

第一节　主卡申请 588

第二节　领卡 590

第三节　换卡 591

第四节　挂失、解挂 592

第五节　存、取款业务 594

第六节　开、销户业务 595

第七节　密码解锁 597

第八节　信用卡卡收回 598

第九节　信用卡卡发还 598

第十节　贷记卡还款额试算 599

第三十九章　信用卡信控管理 600

第一节　资信评估 600

第二节　透支管理 603

第三节　额度管理 604

第四节　信控资料管理 606

第五节　不良贷款的管理 607

第六节　呆账核销管理 608

第七节　止付、解止 608

第八节　信用卡空白卡号管理 609

第四十章　商户管理 611

第一节　特约商户管理 611

第二节　消费管理 612

第三节　消费积分管理 613

第四节　商户经理管理 614

第四十一章　信用卡会计核算 616

第一节　来单业务 616

第二节　代理异地卡资金清算 617

第三节　资金归集业务 618

第四节　呆账核销 619

第五节　卡片管理 621

第六节　其他业务 623

第四十二章　制卡 624

第一节　储蓄卡制卡 624

第二节　信用卡制卡 625

第四十三章　信用卡授权业务 626

第一节　交易授权 626

第二节　人工授权 627

第三节　补授权 629

第四节　授权撤销 630

第五节　黑名单管理 631

第六节　其他业务 632

第四十四章　相关业务 633

第一节　龙卡业务数据传输 633

第二节　对账单打印 634

第三节　报表管理 634

第六篇　电子银行 636

第四十五章　电话银行 636

第四十六章　手机银行 638

第一节　基本规定 638

第二节　签约与解约 638

第三节　挂失与解挂 639

第四节　密码挂失与修改 640

第五节　查询 642

第四十七章　网上银行 643

第一节　基本规定 643

第二节　个人柜台签约 643

第三节　柜台签约查询 644

第四节　B2B客户账户 645

第五节　IC卡 648

第七篇　中间业务 650

第四十八章　代理财政业务 650

第一节　基本规定 650

第二节　代理财政预算内基建、地勘资金拨付业务 655

第三节　代理中央财政资金支付清算业务 658

第四十九章　结算协作网络业务 661

第一节　基本规定 661

第二节　结算协作网络操作流程 563

第五十章　代理其他商业银行异地资金清算业务 666

第一节　基本规定 666

第二节　代理其他商业银行异地资金清算业务处理 667

第五十一章　代理期货结算业务 671

第一节　基本规定 671

第二节　代理期货结算业务处理 671

第五十二章　代理证券资金清算业务 673

第一节　基本规定 673

第二节　代理证券资金清算业务处理 674

第五十三章　代收、代付业务 677

第一节　代收、代付业务 677

第二节　代发工资 679

第五十四章　保证业务 682

第五十五章　代保管有价证券业务 687

第五十六章　保管箱业务 690

第八篇　后台管理 695

第五十七章　基本规定 695

第五十八章　后台业务维护操作流程 698

第一节　机构变更管理 698

第二节　机构信息维护管理 702

第三节　人员维护管理 703

第四节　科目维护管理 706

第五节　账户维护管理 707

第六节　单证（凭证）维护管理 708

第七节　利率（汇率）维护管理 709

第八节　报表维护管理 710

第九节　公共参数维护管理 711

第十节　储蓄卡异地交易应急处理 711

第十一节　年终结转 717

第五十九章　后台维护业务中的文书传递与保管 720

第六十章　后台其他管理 722

第一节　机构密钥卡的制作和保管 722

第二节　事故报告制度和部门联系制度 723

附录1　机构打印内容明细一览表 725

附录2　票据交换会计分录表 728

附录3　储种代码表 730

附录4　分级标准表 731

附录5　有权查询、冻结、扣划单位、个人存款的执法机关一览表 731

附录6　科目禁用账户统计表 732

附录7　科目禁用通知清单 733

附录8　CBS系统交易代码表 733

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