内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析PDF格式文档图书下载

第一部分 内审初窥 1

第一章 内审之我见 2

第一节 内审究竟是什么 2

一、内部审计的学术定义 2

二、内部审计的实践解读 2

第二节 目前国内企业内审的现状 4

第二章 内审人员的自我修炼 6

第一节 内审人应该具备怎样的基本素质 6

一、保持应有的职业操守，将独立性、客观性放在首位 6

二、注意讨论的场合 6

三、强大的心理 6

四、学而时习之，不亦乐乎 7

五、勤能补拙，认真是必需的 7

六、良好的沟通能力 7

七、好记性不如烂笔头 7

八、注意态度 7

九、强健的体魄 7

十、吾日三省吾身 8

第二节 内审人应该具备怎样的思维 8

一、设身处地，实事求是 8

二、站得高，才能看得远 9

三、细节决定成败，好奇不一定会害死猫 10

四、审计除了发现问题，还有诗和远方 11

五、不要陷入合规的死循环 11

六、先小人、后君子 12

七、学会假设，事半功倍 12

八、逻辑思维很重要 12

九、游戏化心态，阿Q精神 13

第三节 路漫漫其修远兮 13

一、一大波考试扑面而来 13

二、多读书 14

三、审计人员的常用软件 14

第三章 新手上路 16

第一节 新人如何才能快速地融入团队 16

一、虚心请教，手脚勤快，低调做事 16

二、积极参加团队活动，尽快融入其中 16

第二节 如何快速上手 16

一、熟悉内审部门有哪些制度、流程，审计程序等 16

二、尽量多地研究存档的工作底稿、审计报告 16

第三节 通用审计流程简析 17

一、审计计划 18

二、具体项目执行 27

第四节 工作底稿 46

一、工作底稿中需注意的事项 46

二、审计程序底稿 47

第二部分 实务操作 49

第四章 实务操作的总体思路 50

第一节 通用步骤介绍 50

一、进场前的准备 50

二、现场实施审计过程 51

第二节 问题的基本内在形式 52

第五章 财务管理审计 53

第一节 进场前的准备 53

一、整体框架 53

二、资料收集 53

第二节 具体审计实施 54

一、财务系统管理审计 54

二、预算管理审计 74

三、资金费用审计 86

第三节 本章总结 127

第四节 财务管理审计的总体思路 127

第六章 采购管理审计 129

第一节 进场前的准备 129

一、整体框架 129

二、资料收集 130

第二节 具体审计实施 130

一、采购人员道德管理 130

二、采购系统管理 131

三、采购执行管理 144

第三节 本章总结 163

第四节 采购管理审计的总体思路 164

第七章 销售管理审计 165

第一节 进场前的准备 165

一、整体框架 165

二、资料收集 165

第二节 具体审计实施 166

一、销售人员道德管理 166

二、系统管理 166

三、销售预算管理 172

四、销售业务执行管理 175

第三节 本章总结 211

第四节 销售管理审计的总体思路 211

第八章 仓库管理审计 212

第一节 进场前的准备 212

一、整体框架 212

二、资料收集 212

第二节 具体审计实施 213

一、仓库系统管理审计 213

二、存货的入库、出库、库存管理 219

三、仓库安全管理 233

第三节 本章总结 235

第四节 仓库管理审计的总体思路 236

第九章 人事管理审计 237

第一节 进场前的准备 237

一、整体框架 237

二、资料收集 237

第二节 具体审计实施 237

一、人力规划管理 237

二、人员变动管理 239

三、薪酬福利管理 248

四、合同与档案管理 256

五、员工培训管理 259

第三节 本章总结 262

第四节 人事管理审计的总体思路 263

第十章 行政管理审计 264

第一节 进场前的准备 264

一、整体框架 264

二、资料收集 264

第二节 具体审计实施 265

一、办公室安全管理 265

二、行政采购与验收是否合规、合理（非资产类） 267

三、资产管理 267

四、印章管理 271

五、食堂管理 275

六、车辆及油卡管理 278

七、礼品管理 282

八、行政仓库管理 284

第三节 本章总结 284

第四节 行政管理审计的总体思路 284

第十一章 舞弊审计 285

第一节 舞弊如何产生及常见领域 285

一、产生的原因 285

二、常见领域 285

第二节 如何开展舞弊审计 286

一、舞弊发现的渠道 286

二、具体如何实施 286

三、人员要求 288

四、审计中需要注意的事项 289

第三节 舞弊审计的困境 290

一、资源受限 290

二、变相成为利益团体斗争的工具 290

三、审计人员应当加强安全意识 291

第四节 本章总结 291

第五节 舞敝审计的总体思路 291

第三部分 结语 293

一、合法性 294

二、合规性 294

三、合理性 294

四、效率性及效益性 295

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