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第1章 国际结算概述 1

1.1 国际结算的概念和特点 1

1.1.1 国际结算的概念 1

1.1.2 国际结算的特点 2

1.2 国际结算的学习内容 5

1.2.1 国际结算概述 5

1.2.2 国际结算的资金清算 5

1.2.3 国际结算的工具 5

1.2.4 国际结算的单据 5

1.2.5 国际结算的方式 5

1.2.6 信用证项下银行审单实务 6

1.2.7 担保类金融产品 6

1.2.8 国际结算的融资业务 6

1.2.9 新型结算方式 6

1.2.10 综合性金融产品 6

1.2.11 跨境人民币结算 7

1.3 国际结算的历史演进 7

1.3.1 现金结算 7

1.3.2 非现金结算 7

1.3.3 电子结算 8

1.4 国际结算中的往来银行 9

1.4.1 代表处 9

1.4.2 海外联行 9

1.4.3 子公司或附属机构 10

1.4.4 代理行 10

本章习题 11

第2章 国际结算的资金清算 13

2.1 清算和清算系统 13

2.1.1 清算的基本概念 13

2.1.2 清算系统的基本概念 14

2.2 清算系统的“公益性”和参与者 15

2.2.1 清算系统的“公益性” 15

2.2.2 清算系统的参与者 15

2.3 清算系统的分类 16

2.3.1 按照运营主体分类 16

2.3.2 按照清算方式分类 16

2.3.3 按照清算频度分类 16

2.3.4 按照清算资金量分类 17

2.3.5 按照清算日期分类 17

2.3.6 清算系统的综合分类 17

2.4 清算风险 18

2.4.1 什么是清算风险 18

2.4.2 清算风险的分类 18

2.4.3 清算风险的案例 19

2.5 美元清算系统介绍 19

2.5.1 Fedwire的运作模式 19

2.5.2 CHIPS的运作模式 20

2.6 其他清算系统简介 22

2.6.1 TARGET 2 22

2.6.2 EBA 23

2.6.3 CHAPS 23

2.6.4 ACH 23

2.6.5 FXYCS 23

2.6.6 BOJ-NET 24

2.6.7 Zengin System 24

2.6.8 CNAPS 24

2.6.9 CFXPS 24

2.6.10 CIPS 24

本章习题 25

第3章 国际结算的票据 26

3.1 票据概述 26

3.1.1 票据的概念 26

3.1.2 票据的特征 26

3.1.3 票据的作用 27

3.2 票据立法 28

3.2.1 英国票据法 28

3.2.2 日内瓦统一票据法公约 29

3.2.3 联合国国际汇票和国际本票公约 29

3.2.4 中华人民共和国票据法 30

3.3 汇票 30

3.3.1 汇票的定义 30

3.3.2 汇票的基本项目 30

3.3.3 汇票的当事人 36

3.3.4 汇票的票据行为 36

3.3.5 汇票的贴现 43

3.3.6 汇票的种类 44

3.4 本票 46

3.4.1 本票的定义 46

3.4.2 本票的必要项目 46

3.4.3 本票的当事人 47

3.4.4 本票的种类 47

3.5 支票 49

3.5.1 支票的定义 49

3.5.2 支票的必要项目 49

3.5.3 支票的当事人 50

3.5.4 支票的种类 51

3.5.5 支票的止付与退票 53

3.6 汇票、本票和支票的比较 54

本章习题 54

第4章 国际结算的单据 56

4.1 单据概述 56

4.1.1 单据的概念 56

4.1.2 单据的作用 57

4.2 主要单据 57

4.2.1 发票 57

4.2.2 包装单据 58

4.2.3 运输单据 59

4.2.4 保险单据 62

4.2.5 原产地证书 64

4.2.6 其他单据 65

本章习题 67

第5章 汇款 68

5.1 汇款概述 68

5.1.1 汇款的定义 68

5.1.2 汇款的当事人 68

5.2 汇款的种类及业务流程 71

5.2.1 电汇 71

5.2.2 票汇 76

5.3 汇款的退汇 77

5.3.1 汇款人提出退汇 77

5.3.2 收款人提出退汇 78

5.3.3 汇入行提出退汇 78

5.4 汇款的修改 78

5.4.1 汇出汇款的修改 78

5.4.2 汇入汇款的修改 78

5.5 汇款在国际贸易中的应用 79

5.5.1 预付款 79

5.5.2 赊销 79

5.5.3 预付款和赊销的结合 80

5.6 国际货物贸易采用汇款结算的风险及防范措施 80

5.6.1 汇款的主要风险 80

5.6.2 风险防范措施 81

5.7 汇款案例分析 82

本章习题 82

第6章 托收 84

6.1 托收概述 84

6.1.1 托收的定义 84

6.1.2 托收统一规则 85

6.2 托收中的单据 85

6.3 托收的当事人 86

6.3.1 委托人 86

6.3.2 托收行 87

6.3.3 代收行 87

6.3.4 付款人 89

6.4 托收的种类 89

6.4.1 光票托收 89

6.4.2 跟单托收 91

6.5 托收的交单方式及业务流程 92

6.5.1 付款交单 92

6.5.2 承兑交单 93

6.5.3 按其他条款和条件交单 93

6.6 托收中的利息、费用及其他条款 94

6.6.1 利息 94

6.6.2 费用 95

6.6.3 其他条款 95

6.7 托收的特点、风险及风险防范措施 96

6.7.1 托收的特点 96

6.7.2 托收的风险 97

6.7.3 托收的风险防范措施 98

本章习题 100

第7章 信用证 101

7.1 信用证的定义 102

7.1.1 承付 102

7.1.2 相符交单 102

7.1.3 不可撤销 102

7.2 跟单信用证统一惯例 103

7.3 信用证的当事人 104

7.3.1 申请人 104

7.3.2 开证行 105

7.3.3 通知行 107

7.3.4 受益人 108

7.3.5 议付行 110

7.3.6 被指定银行 111

7.3.7 保兑行 111

7.4 信用证的主要内容及开立形式 112

7.4.1 信用证的主要内容 112

7.4.2 信用证的开立形式 113

7.4.3 SWIFT开立信用证实例 113

7.4.4 SWIFT修改信用证实例 117

7.5 信用证的种类及业务流程 119

7.5.1 即期付款、延期付款、承兑和议付信用证 119

7.5.2 直接承付信用证 124

7.5.3 保兑信用证 124

7.5.4 跟单信用证和光票信用证 125

7.5.5 可转让信用证 126

7.5.6 其他类型的信用证 128

7.6 信用证项下银行间偿付 132

7.6.1 银行间偿付的主要当事人 133

7.6.2 偿付前提和时间 134

7.6.3 偿付费用 134

7.6.4 有偿付行的一般信用证业务流程 134

7.7 信用证的特点和作用 135

7.7.1 信用证的特点 135

7.7.2 信用证的作用 136

7.8 信用证的局限性和风险 137

7.8.1 出口商面临的局限性和风险 137

7.8.2 进口商面临的局限性和风险 137

7.8.3 开证行面临的局限性和风险 138

7.8.4 被指定银行面临的局限性和风险 138

7.9 信用证风险的防范措施 138

7.9.1 出口商的风险防范措施 138

7.9.2 进口商的风险防范措施 138

7.9.3 开证行的风险防范措施 138

7.9.4 被指定银行的风险防范措施 138

本章习题 139

第8章 信用证项下银行审单实务 140

8.1 审单原则和基本方法 140

8.1.1 “单证相符、单单一致”的原则 140

8.1.2 “实质相符”的审核方法 141

8.2 一般问题的审核 142

8.2.1 审单时间 142

8.2.2 交单时间 142

8.2.3 单据的货物描述 143

8.2.4 单据表面上应满足其功能 143

8.2.5 信用证未要求的单据 143

8.2.6 非单据条件 143

8.2.7 申请人和受益人的联络细节 144

8.2.8 单据的名称 144

8.2.9 联合单据和多页单据 144

8.2.10 单据的语言 145

8.2.11 单据的修正和变更 145

8.2.12 单据的签署 145

8.2.13 单据的日期 146

8.2.14 拼写错误 147

8.2.15 单据的正本与副本 147

8.2.16 单据的出单人 148

8.2.17 数学计算 148

8.2.18 单据的唛头 148

8.2.19 不适用UCP 600运输单据条款的单据 149

8.2.20 缩略语 149

8.2.21 快递收据、邮政收据或投邮证明 149

8.2.22 斜线“/”和逗号“，” 150

8.2.23 一般性的定义与词语解释 150

8.3 商业发票的审核 151

8.3.1 发票名称 151

8.3.2 出具人和抬头 152

8.3.3 货物描述 153

8.3.4 发票的金额 155

8.3.5 发票金额的浮动与溢短装 156

8.3.6 发票和产地证的认证 156

8.3.7 分期装运 157

8.4 运输单据的审核 158

8.4.1 提单 158

8.4.2 涵盖至少两种不同运输方式的运输单据 169

8.4.3 租船提单 172

8.4.4 空运单据 174

8.4.5 公路、铁路和内河运输单据 177

8.4.6 快递收据、邮政收据或投邮证明 179

8.5 保险单据的审核 179

8.5.1 根据信用证要求提交相应的保险单据 179

8.5.2 保险单据的出具 179

8.5.3 提交所出具的全套正本 180

8.5.4 按信用证要求的形式出具，必要时应恰当背书 180

8.5.5 保险单据的日期 181

8.5.6 投保比例和金额 181

8.5.7 承保险别 182

8.5.8 除外条款和免赔率条款 182

8.5.9 其他 182

8.6 原产地证明的审核 183

8.6.1 原产地证明必须清楚地注明产地 183

8.6.2 原产地证明的出具人 183

8.6.3 对原产地证明的基本要求 183

8.7 汇票的审核 184

8.7.1 汇票的期限 184

8.7.2 议付信用证和承兑信用证项下的汇票 185

8.7.3 其他问题 185

8.8 装箱单/重量单的审核 186

8.8.1 基本要求和出单人 186

8.8.2 单据的内容 186

8.9 受益人证明的审核 186

8.10 其他证明书的审核 187

8.10.1 基本要求和功能体现 187

8.10.2 出单人 187

8.10.3 内容 187

8.11 不符点及其处理 188

8.11.1 不符点 188

8.11.2 不符点的处理 188

8.11.3 银行的拒付通知 189

本章习题 191

第9章 银行保函和备用信用证 192

9.1 银行保函概述 192

9.1.1 银行保函的定义 192

9.1.2 银行保函的实质 192

9.1.3 银行保函的属性 193

9.2 银行保函所适用的国际规则 193

9.2.1 合约保函统一规则 193

9.2.2 见索即付保函统一规则 194

9.2.3 合同保函统一规则 194

9.2.4 联合国独立保证与备用信用证公约 195

9.3 银行保函的当事人及开立方式 195

9.3.1 银行保函的当事人 195

9.3.2 银行保函的开立方式 196

9.4 银行保函的主要内容和种类 198

9.4.1 银行保函的主要内容 198

9.4.2 银行保函的种类 200

9.5 银行开立保函实务 204

9.5.1 银行保函的申请 204

9.5.2 银行保函的审查 205

9.5.3 银行保函的开立 206

9.6 银行保函案例 206

9.6.1 见索即付保函客户纠纷案 206

9.6.2 转开保函案 208

9.7 备用信用证 209

9.7.1 备用信用证的起源 209

9.7.2 备用信用证的定义 209

9.7.3 备用信用证的国际规则 209

9.7.4 备用信用证的主要当事人 210

9.7.5 备用信用证的种类 210

9.7.6 备用信用证的特点 211

9.7.7 备用信用证与跟单信用证的比较 212

9.7.8 备用信用证与银行保函的比较 213

9.7.9 备用信用证的相关案例 215

本章习题 217

第10章 国际贸易融资 218

10.1 国际贸易融资概述 218

10.1.1 国际贸易融资的定义 218

10.1.2 国际贸易融资的特点 219

10.1.3 国际贸易融资的一般流程 220

10.2 传统国际贸易融资产品 220

10.2.1 针对出口商的融资产品 220

10.2.2 针对进口商的融资产品 228

10.3 国际贸易结构性融资 231

10.3.1 结构性融资概述 231

10.3.2 结构性贸易融资与大宗商品融资 231

10.3.3 大宗商品融资的独有特点 232

10.3.4 结构性贸易融资的应用 233

10.3.5 结构性贸易融资和传统贸易融资的比较 239

10.4 国际贸易融资产品的综合应用——供应链融资 239

10.4.1 供应链管理概述 239

10.4.2 供应链融资概述 239

10.4.3 供应链融资模型 240

本章习题 241

第11章 贸易服务平台与银行付款责任 243

11.1 贸易服务平台 244

11.1.1 贸易服务平台的概念 244

11.1.2 TSU的产生 244

11.1.3 TSU的基本运行模式 244

11.1.4 TSU银行支付模式 246

11.2 银行付款责任 246

11.2.1 银行付款责任的定义 246

11.2.2 BPO的基本运行模式 247

11.2.3 关于BPO的国际惯例 248

11.2.4 BPO业务的主要特点 249

11.3 基于TSU/BPO的进口服务 250

11.3.1 TSU反融资 250

11.3.2 TSU买方融资 250

11.4 基于TSU/BPO的出口服务 252

11.4.1 TSU装船前融资 252

11.4.2 TSU装船后融资 253

11.4.3 TSU应收账款催收服务 253

11.4.4 BPO保兑业务 254

11.5 BPO的优势及局限性 255

11.5.1 BPO的优势 255

11.5.2 BPO的局限性 256

本章习题 257

第12章 国际保理 259

12.1 保理业务概述 259

12.1.1 保理业务的定义 259

12.1.2 国际保理机构 260

12.1.3 国际保理所适用的规则 261

12.2 国际保理业务的当事人 261

12.3 国际保理业务的种类 263

12.3.1 国际保理和国内保理 263

12.3.2 融资保理和非融资保理 263

12.3.3 有追索权和无追索权的保理 263

12.3.4 公开型保理和隐蔽型保理 264

12.3.5 定期保理和预付保理 264

12.4 国际双保理的业务流程 264

12.5 国际保理业务的优势 266

12.6 国际保理业务的风险及防范措施 266

12.6.1 国际保理业务的风险 266

12.6.2 国际保理业务的风险防范措施 267

12.7 国际双保理业务案例 268

12.7.1 案情介绍 268

12.7.2 分析 269

本章习题 269

第13章 跨境人民币结算 271

13.1 跨境贸易人民币结算概述 271

13.1.1 跨境贸易人民币结算的含义 271

13.1.2 跨境贸易人民币结算的意义 272

13.2 跨境贸易人民币结算的历史沿革 273

13.2.1 早期的进出口贸易人民币结算 273

13.2.2 跨境贸易人民币结算试点启动前的准备阶段 273

13.2.3 跨境贸易人民币结算试点正式启动阶段 274

13.2.4 跨境贸易人民币结算试点扩大阶段 274

13.2.5 跨境贸易人民币结算地区扩大至全国 274

13.3 跨境贸易人民币结算试点方案的主要内容 275

13.3.1 跨境贸易人民币结算中的银行 275

13.3.2 对境内结算银行和境内代理行的要求 277

13.3.3 银行进行人民币跨境清算的渠道 277

13.3.4 境内企业从事跨境贸易人民币结算的要求 277

13.3.5 境内企业办理跨境贸易人民币结算需提供的资料 278

13.4 清算行模式与代理行模式介绍 279

13.4.1 清算行模式流程图 279

13.4.2 代理行模式流程图 280

13.5 跨境服务贸易及其他经常项目人民币结算 281

13.6 资本项目项下跨境人民币结算业务 281

本章习题 282

附录A相关单证 283

A.1 对外付款/承兑通知书 283

A.2 开证申请书 284

A.3 信用证通知书 286

A.4 信用证修改通知书 287

A.5 客户交单联系单 288

A.6 跨境业务人民币结算收款说明 289

A.7 跨境业务人民币结算付款说明 290

参考文献 291

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