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导读 1

导读一 财务主管提升课程安排 1

导读二 财务主管学习指南 2

导读三 培训老师使用指南 3

第一章 财务主管任职要求 6

第一节 财务主管的工作职责 6

一、财务主管的工作目标 6

二、财务主管的日常工作 6

三、财务主管的工作流程 8

第二节 财务主管的任职条件 10

一、知识要求 10

二、综合能力要求 11

三、职业道德原则 13

四、从财务主管到CFO 13

第二章 如何控制货币资金 16

第一节 如何强化资金预算的编制和执行 16

一、资金预算的内容 16

二、资金预算的流程 17

三、资金预算管理体系 17

四、预算编制 19

五、预算表单的流程 20

六、资金预算的执行、控制与反馈 22

七、如何让各部门严格执行本部门的资金预算 23

附一：现金预算表 25

附二：制造费用预算表 26

附三：销售收入预算表 27

附四：销售收入、费用预算汇总表 27

附五：员工薪金预算表 28

附六：管理费用预算表 29

第二节 如何控制应付账款 30

一、应付账款管理有何要求 30

二、如何对应付账款进行内部控制 32

三、应付款项的支付管理 32

四、如何对应付账款进行账龄分析 35

五、如何对应付账款进行对账 35

六、如何控制付款方面的舞弊风险 35

七、如何控制和预防支付欺诈 36

附一：付款计划 37

附二：劳务（ ）月分包付款计划 37

附三：材料月付款计划 38

附四：项目资金周（增项）计划表 39

附五：付款申请单（1） 40

附六：付款申请单（2） 40

附七：付款申请单（3） 41

附八：预付款申请单 41

附九：分供方付款审批表 42

附十：分包商付款审批表 43

附十一：应付票据明细表 44

第三节 应收账款管理 45

一、应收账款由哪些部门负责 45

二、如何对应收账款进行事前管理 45

三、如何对应收账款进行事中控制 47

四、怎样制定规范的收款业务流程 49

五、如何催收账款 51

六、如何对坏账损失进行控制 52

七、如何管理应收票据 55

附一：客户信用限度核定表 56

附二：应收账款登记表 56

附三：应收账款明细表 57

附四：应收账款日报表 57

附五：应收账款月报表 58

附六：应收账款分析表 58

附七：应收账款变动表 59

附八：问题账款报告书 59

附九：应收账款控制表 60

附十：应收账款账龄分析表 60

附十一：应收账款催款通知单 61

附十二：催款通知书 61

附十三：坏账损失申请书 62

附十四：应收票据备查簿 62

第四节 现金管理 63

一、现金账目设置 63

二、如何管理现金收入 64

三、如何控制现金支出 64

四、如何对各类现金进行日常管理 67

五、如何管理库存现金 69

六、如何控制现金流量 69

附一：现金盘点表 72

附二：现金收支日报表 72

第五节 如何管理银行存款 73

一、银行结算方式有哪些 73

二、如何对银行结算资金进行管理 74

三、如何对银行存款进行核算 75

四、如何管理票据、结算凭证、有价证券及印章 75

五、如何核对银行存款 77

六、如何防范银行存款业务中的问题 77

附一：空白支票签发登记簿 80

附二：银行存款余额调节表 80

自我检测 81

第三章 如何管理非货币性资产 84

第一节 如何管理固定资产 84

一、财务部在固定资产管理中有哪些责任 84

二、怎样设置固定资产账、卡 84

三、如何对固定资产进行计价 85

四、如何对固定资产进行会计核算 86

五、如何对固定资产进行投保 87

六、如何组织固定资产盘点 87

七、如何控制固定资产处置与转移业务 88

八、固定资产报废如何处理 90

九、固定资产报废后的处理 91

附一：固定资产卡片登记簿 92

附二：固定资产登记簿 92

附三：固定资产增减表 93

附四：固定资产折旧表 93

附五：固定资产清查登记表（一般设备类） 94

附六：固定资产盘盈盘亏（损毁）理由书 94

附七：固定资产盘盈、盘亏报告表 95

附八：固定资产接收、移交记录 95

附九：固定资产报废请示单 96

附十：清理报废设备登记表 96

第二节 如何对企业的存货进行管理 97

一、财务部在存货管理中有何责任 97

二、如何对存货进行计价 97

三、如何对存货进行核算 99

四、如何进行存货盘点管理 99

五、对存货的会计记录有何要求 101

附：存货明细账 102

第三节 如何管理无形资产 103

一、无形资产如何计价 103

二、如何对无形资产进行核算 103

三、如何对无形资产进行摊销 104

附：无形资产及其他资产明细表 106

自我检测 107

第四章 如何管理企业税务 110

第一节 如何管理税务事务 110

一、怎样收集税务信息 110

二、如何办理税务证照的年检 110

三、怎样进行纳税申报与税款缴纳 111

四、如何应对税务检查 116

五、如何对发票进行管理 120

第二节 如何合理避税 122

一、避税和逃税有何区分 122

二、避税筹划有哪些基本技术 123

三、避税筹划有哪些形式 127

四、从哪些方面着手来进行避税筹划 127

五、合理避税应注意哪些问题 129

六、怎样避免因避税而受罚 130

自我检测 131

第五章 如何进行财务分析 134

第一节 你是怎样理解财务分析的 134

一、财务分析有什么作用 134

二、财务分析的基础是什么 134

三、财务分析的步骤是怎样的 135

第二节 财务分析有哪些内容及指标 137

一、偿债能力分析 137

二、营运能力分析 138

三、盈利能力分析 138

四、发展能力分析 139

五、财务趋势分析 139

六、财务综合分析 143

附一：财务状况分析表 145

附二：月份财务分析表 146

附三：年度财务分析表 147

附四：资金收支实际与预算比较表 147

第三节 如何撰写财务分析报告 149

一、财务分析报告有哪些类别 149

二、财务分析报告应具备哪些内容 149

三、如何积累素材，为撰写报告做好准备 150

四、撰写财务分析报告的步骤是怎样的 151

五、撰写财务分析报告应注意哪些事项 152

自我检测 155

第六章 如何对财务部进行规范化管理 158

第一节 财务岗位设置与管理 158

一、如何设置财务岗位 158

二、如何对财务岗位进行轮换 161

三、如何管理会计人员的工作交接 162

四、如何对财务人员进行绩效考核 163

第二节 如何规范财务核算业务流程 168

一、会计业务流程的整体顺序 168

二、出纳岗业务流程 168

三、销售费用岗业务流程 171

四、管理费用岗业务流程 172

五、固定资产核算岗业务流程 175

六、材料审核岗业务流程 176

七、生产成本核算岗业务流程 179

八、销售核算岗业务流程 182

九、工资福利岗业务流程 184

十、税务岗业务流程 186

十一、内部审计岗业务流程 188

十二、主管岗业务流程 194

第三节 如何管理会计档案 197

一、会计档案的范围 197

二、如何整理会计档案 197

三、如何移交会计档案 199

四、如何保管会计档案 200

五、会计档案的借阅怎么办 201

六、会计档案的销毁怎么控制 202

七、怎样保存与管理会计电算化档案 202

附一：会计档案移交清册 204

附二：会计档案借阅、调阅登记簿 204

附三：会计档案销毁清册 205

自我检测 206

自我测试题 207

参考文献 210

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