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第一篇 国家税收概论 1

第一章 税收的本质 1

第一节 税收质的规定性 1

第二节 税收的社会属性 8

第三节 税收的产生与发展 11

第二章 我国社会主义税收的职能与作用 18

第一节 社会主义税收存在的必要性 18

第二节 社会主义税收的职能 22

第三节 社会主义税收的作用 24

第三章 我国社会主义税收制度 30

第一节 税法构成的基本要素 31

第二节 我国社会主义税收制度建立的原则 40

第三节 税收分类 43

第四节 我国社会主义税制的建立与发展 45

第二篇 对流转额的征税导语 60

第四章 增值税 66

第一节 增值税概述 66

第二节 增值税的主要内容 71

第三节 增值税应纳税额的计算 80

第四节 增值税的管理 86

第五章 消费税 94

第一节 消费税的特点和作用 94

第二节 消费税的征税范围和纳税人 96

第三节 消费税的税目和税率 98

第四节 消费税的纳税环节、计税依据和减免税 100

第五节 消费税的计算与缴纳 110

第六章 营业税 115

第一节 营业税的概念和特点 115

第二节 营业税的主要内容 117

第三节 营业税的计算与征收 122

第七章 资源税 128

第一节 资源税的意义 128

第二节 资源税的主要内容 131

第三节 资源税的计算 134

第八章 关税 138

第一节 关税的意义 138

第二节 关税的政策原则和税则 141

第三节 关税的主要内容 144

第四节 非贸易性进口物品的征税 150

第五节 船舶吨税 152

第三篇 对收益额的征税导语 154

第九章 企业所得税 160

第一节 企业所得税概述 160

第二节 企业所得税的基本内容 162

第三节 企业所得税的计算与征收管理 165

第十章 外商投资企业和外国企业所得税 172

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义立法原则 172

第二节 纳税人、征税对象和税率 174

第三节 关联企业业务往来 178

第四节 税收优惠 181

第五节 应纳税所得额的计算和税额扣除 186

第六节 应纳所得税额的计算 189

第十一章 个人所得税 201

第一节 个人所得税概述 201

第二节 个人所得税的主要内容 207

第三节 个人所得税的计算与征收管理 213

第十二章 农（牧）业税 221

第一节 农业税的性质、作用与特点 221

第二节 农业税的基本政策 225

第三节 农业税的征税对象、计税标准、纳税人和税率 228

第四节 农业税的优待和减免 230

第五节 农业特产税 232

第六节 农业税的征收管理 238

第七节 牧业税 240

第四篇 对财产和特定行为的征税导语 246

第十三章 财产税 248

第一节 房产税 248

第二节 契税 251

第三节 车船使用税 253

第十四章 土地使用税和耕地占用税 258

第一节 土地使用税 258

第二节 耕地占用税 261

第十五章 土地增值税 265

第一节 土地增值税的产生和发展 265

第二节 我国开征土地增值税的必要性与作用 268

第三节 土地增值税的基本征收内容 271

第四节 土地增值税的计算与征收管理 273

第十六章 固定资产投资方向调节税与印花税 280

第一节 固定资产投资方向调节税 280

第二节 印花税 283

第五篇 税务管理 291

第十七章 税务管理概述 291

第一节 税务管理概念和意义 291

第二节 税务管理的原则 295

第三节 税收管理的体制 299

第四节 税收法制 301

第一节 征收管理制度 305

第十八章 税收的征收管理 305

第二节 发票的管理 309

第三节 税款的征收 312

第四节 税务代理制度 320

第五节 税务检查 326

第六节 违章 处理 329

第七节 税务行政复议 334

第十九章 税收计划、会计、统计管理 340

第一节 税收计划、会计、统计管理的任务和作用 340

第二节 税收计划管理 342

第三节 税收会计管理 354

第四节 税收票证管理 362

第五节 税务统计管理 367

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