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第一章 总论 1

第一节 财务与财务管理 1

第二节 财务管理的内容 7

第三节 财务管理的职能 14

第四节 财务管理的目标 16

第五节 财务管理的方法 19

第二章 企业资金的筹集与管理 23

第一节 企业资本金和公积金的管理 23

第二节 企业负债的管理 39

第三节 资金市场与资金成本 61

第四节 外币业务的管理 71

第三章 流动资产的管理 82

第一节 流动资产及其构成 82

第二节 货币资产的管理 86

第三节 结算资产的管理 91

第四节 存货的管理 102

第一节 固定资产的管理 127

第四章 长期资产的管理 127

第二节 无形资产的管理 141

第三节 递延资产和其他资产的管理 147

第四节 对外投资的管理 150

第五章 成本费用的管理 156

第一节 成本的管理 156

第二节 费用的管理 158

第三节 经营费用的管理 165

第四节 管理费用的管理 168

第五节 财务费用的管理 172

第六节 商品流通费的考核 174

第六章 企业收益和分配的管理 180

第一节 营业收入的管理 180

第二节 企业纳税的管理 192

第三节 利润与利润分配的管理 203

第一节 财务预测概述 213

第七章 财务预测 213

第二节 资金预测 216

第三节 成本和费用预测 220

第四节 利润预测 228

第八章 财务决策 238

第一节 财务决策概述 238

第二节 财务决策的相关因素 241

第三节 短期财务决策的常用方法 259

第四节 长期投资决策的一般方法 269

第九章 企业财务计划 283

第一节 企业财务计划概述 283

第二节 企业资产财务计划 288

第三节 企业负债财务计划 305

第四节 所有者权益财务计划 307

第五节 企业损益财务计划 309

第六节 弹性预算、零基预算和滚动预算 315

第一节 企业财务分析的意义和内容 328

第十章 企业财务分析概述 328

第二节 企业财务分析的形式和方法 330

第三节 企业财务分析的程序 344

第十一章 企业财务状况分析 348

第一节 流动资产的分析 348

第二节 对外投资的分析 372

第三节 长期资产的分析 374

第四节 负债的分析 376

第五节 所有者权益的分析 383

第十二章 企业经营成果分析 393

第一节 企业利润额的总括分析 393

第二节 成本和费用的分析 400

第三节 利润总额变动情况的分析 421

第四节 利润分配情况的分析 432

附录一 企业财务通则 437

附录二 一元的终值表 446

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