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第一章 经济效益分析基础 5

1.1 经济效益 5

1.1.1 经济效益的概念 5

1.1.2 经济效益的划分 6

1.1.3 劳动成果 7

1.1.4 社会劳动消耗 7

1.1.5 衡量经济效益的指标体系 8

1.2 投资 8

1.2.1 投资的概念 8

1.2.2 固定资产投资的估算方法 9

1.2.3 流动资金需要量的估算 13

1.3 成本费用 14

1.3.1 成本费用的概念 14

1.3.2 成本费用估算方法 16

1.4 折旧 18

1.4.1 折旧和折旧率 18

1.4.2 比例类法 18

1.4.3 递减法类 19

1.4.4 各种折旧方法的比较 21

1.5.2 利润及其估算 22

1.5 销售收入和利润 22

1.5.1 销售收入及其估算 22

1.6 税金 23

1.6.1 税金的概念 23

1.6.2 重要的税种 23

第二章 资金的时间价值 29

2.1 与时间价值有关的几个概念 29

2.1.1 利息 29

2.1.2 利率 30

2.2 现金流量及现金流量图 31

2.2.1 现金流量的概念 31

2.1.3 收益率 31

2.1.4 等值概念 31

2.2.2 系统现金流量的构成 32

2.2.3 现金流量图 33

2.3 资金时间价值的换算公式 33

2.3.1 一次偿还复利公式（一次偿还终值公式） 34

2.3.2 一次偿还现值公式 34

2.3.4 等额序列投入基金（基金存储）公式 35

2.3.3 等额序列复利公式（等额序列终值公式） 35

2.3.5 等额支付序列资金回收公式 36

2.3.6 等额支付序列现值公式 36

2.4 复利系数表及内插法 37

2.4.1 复利系数表 37

2.4.2 内插法 38

2.5 几种特殊的资金时间价值换算公式 39

2.5.1 等差序列公式 39

2.5.2 等比序列现值公式 42

2.6 名义利率与实际年利率 44

2.7 连续复利的实际年利率 45

2.8 通货膨胀及其影响 46

2.8.1 通货膨胀及通货膨胀率 46

2.8.2 通货膨胀的影响 47

第三章 技术经济分析的基本方法 48

3.1 投资回收期法 48

3.1.1 静态投资回收期法 48

3.1.2 动态投资回收期法 50

3.2.1 静态投资效果系数法 52

3.2 投资效果系数法 52

3.2.2 动态投资效果系数法 54

3.3 现值法 55

3.3.1 净现值法 55

3.3.2 净现值率法 57

3.3.3 费用现值法 59

3.4 年值法 60

3.4.1 净年值法 60

3.5 收益率法 62

3.4.2 年费用法 62

3.5.1 收益率的含义 63

3.5.2 收益率的计算 63

3.5.3 收益率法的优缺点 65

3.5.4 多解问题 65

3.5.5 增额投资收益率法 67

3.6 多方案选择 68

3.6.1 互斥方案的选择 68

3.6.2 独立方案选择（非互斥方案） 69

3.6.3 混合方案选择 71

4.1.1 线性盈亏分析 72

4.1 盈亏平衡分析 72

第四章 不确定性分析 72

4.1.2 非线性盈亏分析 76

4.2 敏感性分析 78

4.2.1 单因素敏感性分析 78

4.2.2 多因素敏感性分析 81

4.3 风险分析 83

4.3.1 风险分析的条件 83

4.3.2 期望值法和方差分析法 83

4.3.3 蒙特卡罗模拟法 86

5.1.1 项目的发展周期 88

5.1.2 项目的建设程序 88

第五章 冶金项目可行性研究 88

5.1 项目的发展周期与建设程序 88

5.2 投资前时期的各个阶段 90

5.2.1 机会研究 90

5.2.2 初步可行性研究 91

5.2.3 可行性研究 91

5.2.4 报告评价 91

5.4 冶金项目可行性研究的主要内容 92

5.3.2 冶金项目可行性研究的原则规定 92

5.3 冶金项目可行性研究的作用和原则规定 92

5.3.1 冶金项目可行性研究的作用 92

第六章 企业财务评价 98

6.1 企业财务评价的内容 98

6.1.1 财务基础数据 98

6.1.2 基本报表及辅助报表 98

6.1.3 财务评价的主要指标 108

6.2 企业财务评价实例—建设某金属镁冶炼厂 110

6.2.1 财务基础数据 110

6.2.2 财务基本报表 111

6.2.3 主要指标评价 122

6.2.4 不确定性分析 122

6.2.5 财务评价结论 123

第七章 项目国民经济评价 124

7.1 概述 124

7.1.1 国民经济评价的概念 124

7.1.2 国民经济评价与企业财务评价的区别 124

7.2 国民经济评价中的价格问题 125

7.2.1 理论价格 125

7.1.3 国民经济评价与财务评价的联系 125

7.2.2 按国际市场价格进行调整的价格 126

7.2.3 影子价格 126

7.3 国民经济评价中的经济参数 127

7.3.1 社会贴现率 127

7.3.2 调整外汇率 128

7.4 国民经济评价的基本步骤 128

7.4.1 在财务评价基础上进行国民经济评价的步骤 128

7.4.2 直接进行国民经济评价的步骤 129

7.5 国民经济评价指标 131

7.5.1 国内净增值 131

7.5.2 国民收入净增值 131

7.5.3 遣返付款 132

7.5.4 社会盈余 132

7.6 国民经济评价的方法 132

7.6.1 主要指标评价法 132

7.6.2 附加指标法 133

8.1.2 设备的磨损和寿命 137

8.1.1 设备更新的概念及意义 137

第八章 设备更新和技术改造项目的技术经济分析 137

8.1 设备更新的技术经济分析 137

8.1.3 设备更新的技术经济分析 139

8.2 技术改造项目的经济分析 144

8.2.1 技术改造及其与基本建设的区别 144

8.2.2 技术改造的基本原则 145

8.2.3 技术改造经济效益的计算与评价 145

第九章 企业资金的筹集 149

9.1 概述 149

9.1.1 企业筹资的意义 149

9.1.3 企业筹资的渠道和方式 150

9.1.2 企业筹资的要求 150

9.2 自有资金的筹集 151

9.2.1 吸收直接投资 151

9.2.2 股票筹资 152

9.2.3 内部积累筹资 155

9.3 借入资金的筹集 155

9.3.1 短期借入资金的筹集 155

9.3.2 长期借入资金的筹集 157

复利系数表 159

参考文献 202

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