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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理概述 1

一、财务管理的概念 2

二、企业财务活动的内容 3

三、企业与各方面的财务关系 5

四、财务管理的内容和特点 6

第二节 财务管理的目标 8

一、利益最大化 8

二、股东财富最大化 9

三、企业价值最大化 9

四、相关者利益最大化 10

第三节 财务管理的环境 12

一、内部理财环境 12

二、外部理财环境 14

第四节 财务管理的原则 19

一、竞争环境的原则 19

二、创造价值的原则 22

三、财务交易的原则 24

第五节 财务管理的环节 26

一、财务预测 26

二、财务决策 26

三、财务计划 27

四、财务控制 27

五、财务分析 27

本章小结 27

课堂讨论题 28

复习思考题 28

练习题 28

第二章 财务管理的价值观念 32

第一节 货币时间价值 32

一、货币时间价值的概述 33

二、货币时间价值的计算 35

第二节 投资风险价值 57

一、投资风险价值的含义 57

二、投资风险价值的计算 61

本章小结 70

课堂讨论题 70

复习思考题 71

练习题 71

第三章 财务预算管理 74

第一节 财务预算管理概述 74

一、财务预算概述 74

二、全面预算的体系 76

第二节 财务预算的编制方法与程序 77

一、财务预算编制方法的种类 77

二、财务预算的编制程序 81

第三节 财务预算编制 86

一、现金预算的定义 86

二、编制现金预算的依据 87

三、现金预算的编制 92

第四节 预计财务报表的编制 93

一、预计利润表 93

二、预计资产负债表 94

本章小结 95

课堂讨论题 95

复习思考题 95

练习题 96

第四章 筹资管理 99

第一节 筹资管理概述 100

一、筹集资金的意义 100

二、筹集资金的分类 101

三、筹集资金的渠道和方式 102

第二节 权益性资金的筹资 104

一、权益性资金筹集的方式 104

二、吸收直接投资 105

三、发行普通股股票 108

四、留存收益 117

五、权益性资金筹集的优缺点 119

第三节 债务性资金的筹资 120

一、债务性资金筹集的方式 120

二、银行借款 121

三、发行公司债券 128

四、融资租赁 136

五、商业信用 142

六、债务性资金筹资的优缺点 145

第四节 资金需要量预测 146

一、因素分析法 146

二、销售百分比法 148

三、资金习性法 151

第五节 资本成本与资本结构 155

一、资本成本 156

二、资本结构 171

本章小结 179

课堂讨论题 179

复习思考题 180

练习题 181

第五章 投资管理 184

第一节 投资管理概述 185

一、投资的概念和种类 185

二、投资决策及其影响因素 186

三、投资的程序 189

第二节 投资分析评价指标 190

一、投资项目净现金流量的测算 190

二、投资分析评价指标及其计算 194

第三节 项目投资决策方法及应用 200

一、净现值法 200

二、净现值率法 201

三、投资报酬率法 202

四、投资回收期法 202

五、固定资产投资决策 203

本章小结 206

课堂讨论题 206

复习思考题 207

练习题 207

第六章 营运资金管理 212

第一节 营运资金管理概述 212

一、营运资金的概念及其管理目标 212

二、营运资金的特点 214

三、营运资金管理的原则 215

第二节 现金管理 216

一、现金管理的动机 216

二、现金的成本 217

三、最佳现金持有量的确定 218

四、现金收支管理 222

第三节 应收账款管理 223

一、应收账款的功能 224

二、应收账款的成本 224

三、逾期应收账款和坏账的成因 225

四、加强企业应收账款管理的有效措施 226

五、应收账款的日常管理 227

第四节 存货管理 228

一、存货的功能 228

二、存货的持有成本 230

三、经济订货量的基本模型 232

四、经济订购批量的图解法 233

本章小结 234

课堂讨论题 234

复习思考题 234

练习题 234

第七章 利润分配及股利政策 237

第一节 利润分配 237

一、利润分配的原则 238

二、股利支付的日期及形式 240

第二节 股利政策 240

一、股利政策的概念 240

二、股利理论 241

三、影响股利政策的因素 242

四、股利政策的类型 244

五、股利分配方案的确定 248

第三节 股票股利、股票分割与股票回购 250

一、股票股利 250

二、股票分割 254

三、股票回购 255

本章小结 260

课堂讨论题 260

复习思考题 260

练习题 261

第八章 财务分析 268

第一节 财务分析概述 268

一、财务分析的目的及内容 268

二、财务分析的方法 271

三、财务报表分析的局限性 275

第二节 财务指标分析 277

一、短期偿债能力比率 282

二、长期偿债能力比率 286

三、资产管理比率 289

四、盈利能力比率 293

五、市价比率 296

第三节 财务状况的综合分析 298

一、杜邦分析体系 298

二、沃尔比重评分法 300

三、综合计算分析案例 302

本章小结 306

课堂讨论题 307

复习思考题 307

练习题 308

附表一 复利终值系数表 316

附表二 复利现值系数表 317

附表三 年金现值系数表 318

附表四 年金终值系数表 319

参考文献 320

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